大家好！今天讓小編來(lái)大家介紹下關(guān)于外貿(mào)企業(yè)留抵稅額過(guò)大（外貿(mào)企業(yè)留抵退稅）的問(wèn)題，以下是小編對(duì)此問(wèn)題的歸納整理，讓我們一起來(lái)看看吧。

公司的進(jìn)項(xiàng)一直都大于銷(xiāo)項(xiàng)，留抵稅額太多，怎么辦？

我是家電批發(fā)企業(yè),進(jìn)項(xiàng)稅額留抵過(guò)大,稅務(wù)局退稅要查賬嗎？

不管哪類(lèi)企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵過(guò)大，按照現(xiàn)行政策應(yīng)退稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬也是必然的。
因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅留底金額過(guò)大，說(shuō)明無(wú)票銷(xiāo)售沒(méi)有足額申報(bào)。

公司的進(jìn)項(xiàng)一直都大于銷(xiāo)項(xiàng)，留抵稅額太多，怎么辦？

已經(jīng)申報(bào)過(guò)的留抵稅額，是經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)可的，如果本月有銷(xiāo)項(xiàng)，直接抵就行。

表上很清楚，留抵額是以前的銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)積累下來(lái)的，不用非得算跟留抵額相對(duì)應(yīng)的庫(kù)存之類(lèi)的。

實(shí)際上購(gòu)進(jìn)貨物的當(dāng)月已經(jīng)入庫(kù)了，賣(mài)出的當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，剩下的就是沒(méi)有賣(mài)出的，也就是當(dāng)月庫(kù)存的存貨，成本這樣想很明白。

兼有銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的原增值稅一般納稅人，截止到開(kāi)始試點(diǎn)當(dāng)月月初的增值稅留抵稅額按照營(yíng)業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定不得從銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下增設(shè)“增值稅留抵稅額”明細(xì)科目。

開(kāi)始試點(diǎn)當(dāng)月月初，企業(yè)應(yīng)按不得從銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目。

企業(yè)有大量留抵稅怎么辦

一、正文回答
企業(yè)清算時(shí)存貨和已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的固定資產(chǎn)發(fā)生非正常損失。 企業(yè)清算時(shí)應(yīng)先進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、清查,對(duì)存貨和已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的固定資產(chǎn)發(fā)生非正常損失的,應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,企業(yè)清算時(shí)仍有存貨和已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的固定資產(chǎn)。企業(yè)清算時(shí),全部資產(chǎn)均應(yīng)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格,確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失。
二、分析
根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，一般納稅人注銷(xiāo)或被取消輔導(dǎo)期一般納稅人資格，轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時(shí)，其存貨不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，其留抵稅額也不予以退稅。公司注銷(xiāo)時(shí)留抵的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不予以退稅。企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。雖然一般納稅人注銷(xiāo)時(shí)留抵的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不予以退稅，但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是準(zhǔn)予扣除的。
三、什么是留底稅？
留抵稅是指作為一般納稅人，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)貨物多，進(jìn)項(xiàng)稅也就多，庫(kù)存商品也就多，如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，就會(huì)出現(xiàn)留抵稅金，同時(shí)也會(huì)有相應(yīng)多的庫(kù)存商品。即留抵稅是由于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)所產(chǎn)生的稅收。如果只有留抵稅金而沒(méi)有實(shí)際庫(kù)存，則涉嫌貨物已發(fā)出但未計(jì)提銷(xiāo)售，有逃稅現(xiàn)象。

增值稅納稅申報(bào)表中 期末留抵稅額 越來(lái)越大了 是不是不正常的

1、
外貿(mào)企業(yè)，不需要交納增值稅。每個(gè)月都有留抵稅額，數(shù)額一直在增大，存貨也很大，不知是我那邊沒(méi)做好，才會(huì)導(dǎo)致這個(gè)原因的。
2、
出口有退稅的把退稅和進(jìn)項(xiàng)稅額抵沖，進(jìn)項(xiàng)和退稅差額結(jié)轉(zhuǎn)成本
借
借：庫(kù)存商品（進(jìn)貨時(shí)）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款—XX
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅（計(jì)算應(yīng)退稅）
貸：應(yīng)交稅金-增值稅-出口退稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（結(jié)轉(zhuǎn)征退稅之差）
貸：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)收賬款-外銷(xiāo) （外銷(xiāo)時(shí)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外銷(xiāo)

以上就是小編對(duì)于外貿(mào)企業(yè)留抵稅額過(guò)大（外貿(mào)企業(yè)留抵退稅）問(wèn)題和相關(guān)問(wèn)題的解答了，外貿(mào)企業(yè)留抵稅額過(guò)大（外貿(mào)企業(yè)留抵退稅）的問(wèn)題希望對(duì)你有用！