大家好！今天讓小編來大家介紹下關(guān)于外貿(mào)企業(yè)免抵退稅匯總表（外貿(mào)企業(yè)免抵退稅匯總表怎么填）的問題，以下是小編對此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表是怎么形成的

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增值稅納稅申報(bào)表中的15欄 關(guān)于免抵退貨物應(yīng)退稅額指的是那個所屬期的退稅數(shù)喝出口貨物免抵退匯總表的關(guān)系

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免抵退匯總表和增值稅申報(bào)表差額很大怎么辦

免抵退匯總表和增值稅申報(bào)表差額很大怎么辦
匯總表第6欄的差額是因?yàn)樯陥?bào)出口退稅的銷售額與申報(bào)增值稅的銷售額不一致導(dǎo)致的.根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第61號第一條規(guī)定,企業(yè)出口貨物勞務(wù)及適用增值稅零稅率的應(yīng)稅服務(wù)(以下簡稱出口貨物勞務(wù)及服務(wù)),在正式申報(bào)出口退(免)稅之前,應(yīng)按現(xiàn)行申報(bào)辦法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)(根據(jù)國稅總局2018年16號公告要求現(xiàn)已取消預(yù)申報(bào)環(huán)節(jié)),在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)申報(bào)憑證的內(nèi)容與對應(yīng)的管理部門電子信息無誤后,方可提供規(guī)定的申報(bào)退(免)稅憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào).因此只有信息齊全才可以進(jìn)行出口退稅的申報(bào).而增值稅申報(bào)是包括信息不齊的部分.所以當(dāng)出口的關(guān)單信息出現(xiàn)信息不齊的情況導(dǎo)致本月無法申報(bào)或者只能申報(bào)部分出口退稅時,兩者的數(shù)目就會不一樣,進(jìn)而出現(xiàn)匯總表第6欄的差額.計(jì)算公式為:免抵退出口貨物勞務(wù)計(jì)稅金額(與增值稅納稅申報(bào)表差)=本年度正式申報(bào)退稅業(yè)務(wù)的銷售額-本年度增值稅銷售額.你可以根據(jù)公式自己推算一下,自己的報(bào)表出現(xiàn)差額是否是因?yàn)檫@個原因?qū)е碌?如果是因?yàn)榇祟愒虺霈F(xiàn)的匯總表第6欄差額是可以忽略的,正常進(jìn)行退稅的申報(bào)與審核即可.
年報(bào)所得稅應(yīng)退怎么處理
一、如果多交稅款是指由于匯算清繳計(jì)算錯誤而多交的企業(yè)所得稅的:
1、如果該多交而退庫的企業(yè)所得稅金額較大的,
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
涉及調(diào)整2005年提取的法定公積金和法定公益金的
借:利潤分配--未分配利潤
貸:盈余公積--法定盈余公積
貸:盈余公積--法定公益金
2、如果該多交而退庫的企業(yè)所得稅金額較小的,
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:所得稅
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
二、如果多交稅款是指實(shí)際交納的所得稅稅款大于匯算清繳計(jì)算的應(yīng)交企業(yè)所得稅的部分的:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
免抵退匯總表和增值稅申報(bào)表差額很大怎么辦?根據(jù)我們上面文章中的介紹,大家可以了解到企業(yè)在申報(bào)出口退稅的時候,如果屬于生產(chǎn)性企業(yè),可以適用免抵退稅政策,而外貿(mào)型企業(yè)適用的是免退稅政策,至于免抵退匯總表和增值稅申報(bào)表差額的分析,請看上文.

以上就是小編對于外貿(mào)企業(yè)免抵退稅匯總表（外貿(mào)企業(yè)免抵退稅匯總表怎么填）問題和相關(guān)問題的解答了，外貿(mào)企業(yè)免抵退稅匯總表（外貿(mào)企業(yè)免抵退稅匯總表怎么填）的問題希望對你有用！