沖賬是會計操作上的一個概念，一般指沖減對應的科目，沖賬需要根據(jù)實際業(yè)務來做對應分錄。如果是之前的會計金額做錯，沖賬時可以直接做紅字分錄沖減對應的金額。如果是會計科目錯誤，比如應收賬款是屬于A公司的，計入到了B公司

1、發(fā)生應收賬款時，按應收金額借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)收回應收賬款時借：銀行存款貸：應收賬款2、企業(yè)代購貨單位墊付的包裝費、運雜費借：應收賬款貸：銀行存款收回代墊運費

詳細的會計分錄如下：借：應付賬款——XX單位貸：應收賬款——XX單位應收應付對沖是指在同一客戶對我公司既有應收款項又有應付款項的情況下，公司將應收款項科目和應付款項科目進行同等金額核銷的操作。簡單理解為賬面上對同

應收賬款收回，會計分錄為：借：銀行存款 貸：應收賬款 應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；對于被拖欠的應收賬款應采取

應收應付的對沖帳的會計分錄：1、借：應付賬款貸：應收應付對沖 2、借：應收應付對沖—中轉科目貸：應收賬款 應收賬款與應付賬款根據(jù)企業(yè)實際情況是可以對沖的。比如兩家企業(yè)相互進行采購，發(fā)生應收和應付賬款，那么就可以相

另外一種做法是做一筆相同的紅字會計分錄，把原來記的賬沖回去進行清零。2、在賬務處理中，由于記賬錯誤形成的兩筆分錄進行對沖，比如“+1”與“-1”就是對沖，把之前錯誤的會計記錄給抹零，然后再編制一個正確的分錄即可。

企業(yè)沖銷應收賬款，一般有兩種情況，一種情況是企業(yè)收回了應收賬款，這種情況下，分錄為，借：銀行存款等，貸：應收賬款—XX公司。另外一種是企業(yè)的款項已經(jīng)無法收回，或者說已經(jīng)確認為收不回的壞賬損失，這種情況下，分錄為

應收賬款怎么沖回,會計分錄怎么做?

如果是以下情況：借：應收賬款 1500 貸：主營業(yè)務收入 1500 可是實際應收賬款為1000元時，可以這樣沖銷 借：應收賬款 500（紅字）貸：主營業(yè)務收入 500（紅字）本科目核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動應收取的款項

個人其他應收款掛賬沖平方法如下：1、當該應付款不需要支付時，借：其他應付款，貸：營業(yè)外收入；2、其他應付款要沖平時，借：其他應付款；貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金、實收資本等。其他應付款是指應該付給對方但未付的款項

1、借：其他應付款 貸：其他應收款 2、借：預收賬款 貸：預付賬款 3、借：應付票據(jù) 貸：應收票據(jù) 利息費用不抵銷 4、債券投資與應付債券的抵銷 如果子公司從證券公司購買母公司發(fā)行的債券高于面值的，一律視為合并價差。

加工費：借：應收賬款-A公司貸：收入及稅金相關科目 購買月餅券：借：管理費用相關科目貸 應付賬款（或者其他應付款）-A公司 對沖應收應付借：應付賬款(或者其他應付款)-A公司貸： 應收賬款-A公司

對沖，會計分錄為：借：其他應付款——某某公司 貸：其他應收款——某某公司 金融學上，對沖（hedge）指特意減低另一項投資的風險的投資。它是一種在減低商業(yè)風險的同時仍然能在投資中獲利的手法。一般對沖是同時進行兩筆行情

賬上掛了好多應收賬款和其他應付款怎么沖?

第一種情況。只要和對方協(xié)商好，不管，留在帳上掛著，最為預付賬款處理，下次對方要貨的時候進行沖銷，這種一般是用在有長期購銷關系的客戶的情況。第二種情況，多收的直接退回去，這種一般是用在臨時發(fā)生購銷關系的客戶或

1、正常沖銷，分錄處理如下：款項支出時，掛賬其他應收款：借：其他應收款貸：銀行存款收回款項時，沖銷掛賬：借：銀行存款(管理費用或銷售費用等)貸：其他應收款2、對于異常沖銷，企業(yè)發(fā)現(xiàn)款項存在回收風險時，應計提壞賬準備

可是實際應收賬款為 900元時，可以這樣沖銷 借：應收賬款 100（紅字）貸：主營業(yè)務收入 100（紅字）1、沖銷是會計核算的概念，指相互抵消的意思，即對錯誤的會計記錄進行沖抵，使其相互在對等額內(nèi)消滅。簡單來說，就是按

（1）首先，企業(yè)應當做好支出的記錄，確保支出的記錄準確無誤；（2）其次，企業(yè)應當結算賬戶，確保賬戶的準確性；（3）最后，企業(yè)應當記錄流轉賬款，確保賬款的準確性；3、付款會計分錄的會計分錄：付款會計分錄的會計分錄一

會計建賬時應收賬款多計如何沖銷

應收賬款收回，會計分錄為：借：銀行存款 貸：應收賬款 應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；對于被拖欠的應收賬款應采取

應收應付的對沖帳的會計分錄：1、借：應付賬款貸：應收應付對沖 2、借：應收應付對沖—中轉科目貸：應收賬款 應收賬款與應付賬款根據(jù)企業(yè)實際情況是可以對沖的。比如兩家企業(yè)相互進行采購，發(fā)生應收和應付賬款，那么就可以相

另外一種做法是做一筆相同的紅字會計分錄，把原來記的賬沖回去進行清零。2、在賬務處理中，由于記賬錯誤形成的兩筆分錄進行對沖，比如“+1”與“-1”就是對沖，把之前錯誤的會計記錄給抹零，然后再編制一個正確的分錄即可。

企業(yè)沖銷應收賬款，一般有兩種情況，一種情況是企業(yè)收回了應收賬款，這種情況下，分錄為，借：銀行存款等，貸：應收賬款—XX公司。另外一種是企業(yè)的款項已經(jīng)無法收回，或者說已經(jīng)確認為收不回的壞賬損失，這種情況下，分錄為

應收賬款怎么沖回,會計分錄怎么做?

如果是以下情況： 借：應收賬款 1500 貸：主營業(yè)務收入 1500 可是實際應收賬款為1000元時，可以這樣沖銷 借：應收賬款 500（紅字） 貸：主營業(yè)務收入 500（紅字） 本科目核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業(yè)應設置“應收賬款”科目，不單獨設置“預收賬款”科目的企業(yè)，預收的賬款也在“應收賬款”科目核算。 擴展資料： ①本科目發(fā)生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現(xiàn)的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務收入”等，按專用發(fā)票上注明的增值稅，貸記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目;收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。 ②企業(yè)代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目;收回代墊運費時，借記“銀行存款”，貸記本科目。 ③企業(yè)收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額小于該項應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。 收到債務人清償債務的現(xiàn)金金額大于該項應收賬款賬面價值的，借記“壞賬準備”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記“資產(chǎn)減值損失”科目。 ④企業(yè)接受的債務人用于清償債務的非現(xiàn)金資產(chǎn)，應按該項非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值，借記“原材料”、“庫存商品”、“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”等科目，按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用。 ⑤將債權轉為投資，企業(yè)應按應享有股份的公允價值，借記“長期股權投資”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費貸記“銀行存款”、“應交稅費”等科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。 ⑥以修改其他債務條件進行清償?shù)模髽I(yè)應按修改其他債務條件后的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”科目。 參考資料來源：百度百科-應收賬款
原分錄： 借：主營業(yè)務成本52009 貸：應付賬款52009 多記了9元。 沖銷多記的9元，做調(diào)整分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 9 貸：應付帳款（紅字）9 借：利潤分配--未分配利潤 9 貸：以前年度損益調(diào)整 9 擴展資料： 以前年度損益調(diào)整的會計處理： 一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務處理。 （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 三、本科目結轉后應無余額。 參考資料來源：百度百科-以前年度損益調(diào)整
應收賬款不能直接沖其他應付款，但可以過渡科目庫存現(xiàn)金間接沖銷，具體方法：\x0d\x0a借： 庫存現(xiàn)金\x0d\x0a 貸：應收賬款 \x0d\x0a借：其他應付款\x0d\x0a 貸：庫存現(xiàn)金\x0d\x0a \x0d\x0a應收賬款不能直接沖其他應付款的原因是：\x0d\x0a 應收賬款應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權 其他應付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的應付和暫收款項。指企業(yè)除應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。 買賣產(chǎn)生的應收賬款不能沖減非買賣關系的其他應付款。
那就讓應收賬款回現(xiàn)金，用現(xiàn)金充其他應付款。 這樣就通過現(xiàn)金科目調(diào)整
如果你是交增值稅的企業(yè)，你就要記增值稅，按發(fā)票上的金額、稅額、價稅合計；借：應收賬款（按價稅合計）；貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（按稅額）；主營業(yè)務收入（按金額）；建議你收款時不要計入“應收賬款”科目，計入“預收賬款”科目，稅務局查起來不麻煩【摘要】 應收賬款怎么沖回，會計分錄怎么做【提問】 如果你是交增值稅的企業(yè)，你就要記增值稅，按發(fā)票上的金額、稅額、價稅合計；借：應收賬款（按價稅合計）；貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（按稅額）；主營業(yè)務收入（按金額）；建議你收款時不要計入“應收賬款”科目，計入“預收賬款”科目，稅務局查起來不麻煩【回答】 親親，對我的回答滿意的話請給贊哦，謝謝~【回答】