1.經(jīng)理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控認(rèn)識(shí)不足，法制觀念淡薄在實(shí)際工作中有越來(lái)越多的中國(guó)公司的經(jīng)理越來(lái)越關(guān)心和重視內(nèi)部控制工作，公司風(fēng)險(xiǎn)但也有不少公司經(jīng)理法制觀念淡薄，認(rèn)為簡(jiǎn)歷風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系反而會(huì)束縛自己的經(jīng)營(yíng)管理；還有一些經(jīng)理認(rèn)為以

(一)優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部環(huán)境，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化 加強(qiáng)企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。內(nèi)部環(huán)境是其他內(nèi)部控制因素的根基，是整個(gè)企業(yè)的管理基調(diào)。企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部環(huán)境，使得股東會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層在風(fēng)險(xiǎn)防范與控制中負(fù)有主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

1）避免風(fēng)險(xiǎn)：比如將重要的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)與因特網(wǎng)進(jìn)行物理隔離2）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：比如將重要的數(shù)據(jù)進(jìn)行異地網(wǎng)絡(luò)備份3）減少威脅：比如組織具有惡意的軟件的執(zhí)行，避免遭到攻擊 4）減少薄弱點(diǎn)：比如對(duì)員工進(jìn)行信息安全教育，提高員工的安全

要制定風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系總體思路。一個(gè)完整的內(nèi)控包括五項(xiàng)要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。按照以上基本要素要求，設(shè)計(jì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的具體內(nèi)容，應(yīng)按如下路徑展開(kāi)：

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控如何管理 一、強(qiáng)化內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)文化氛圍 對(duì)于城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，引進(jìn)國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)文化氛圍是迫在眉睫的任務(wù)。建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)控

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控如何管理

內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的聯(lián)系是十分緊密的。內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)控制，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的主要內(nèi)容，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理包容內(nèi)部控制。但兩者之間的關(guān)系并不是簡(jiǎn)單的相互關(guān)系，兩者之間存在著相互依存的、不可分離的內(nèi)在聯(lián)系。內(nèi)

內(nèi)部控制僅是管理的一項(xiàng)職能，主要是通過(guò)事后和過(guò)程的控制來(lái)實(shí)現(xiàn)其自身的目標(biāo)；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理則貫穿于管理過(guò)程的各個(gè)方面，控制的手段不僅體現(xiàn)在事中和事后的控制，更重要的是在事前制訂目標(biāo)時(shí)就充分考慮了風(fēng)險(xiǎn)的存在。而且，

1、做好內(nèi)部控制是做好風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)程序進(jìn)行審查，提供日常業(yè)務(wù)流程、運(yùn)營(yíng)、內(nèi)勤的規(guī)范性，實(shí)現(xiàn)各個(gè)部門(mén)從上到下的的防范，到所有人員的防范。2、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。企業(yè)各級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)確定風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)

所謂企業(yè)內(nèi)部控制，其實(shí)就是以有效監(jiān)管企業(yè)為目的，以企業(yè)管理制度為前提，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一種監(jiān)控手段。從根本上說(shuō)，企業(yè)內(nèi)部控制主要包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)控制與內(nèi)部環(huán)境控制。合理科學(xué)評(píng)估企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理分析

內(nèi)控體系建設(shè)對(duì)上市公司完善治理結(jié)構(gòu)、防范風(fēng)險(xiǎn)和提升公司價(jià)值具有重要意義,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)是全面提升上市公司和非上市大中型企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措,也是我國(guó)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的重要制度安排。內(nèi)控規(guī)范是個(gè)系統(tǒng)性工程,應(yīng)提高對(duì)

如果宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好，企業(yè)總體盈利水平提高，財(cái)務(wù)狀況趨好，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低;如果宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不容樂(lè)觀，企業(yè)投資和經(jīng)營(yíng)會(huì)受到影響，盈利下降，可能面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化，如采取調(diào)整利率水平、實(shí)施消費(fèi)信貸政策、征收

加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制有利于防止企業(yè)資產(chǎn)的的流失，實(shí)現(xiàn)資本的保值增值，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，增強(qiáng)決策的科學(xué)性，有效地防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化公司管理，減少?zèng)Q策失誤，降低道德風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。它已經(jīng)成為衡量現(xiàn)代企業(yè)

企業(yè)應(yīng)在遵守相關(guān)的法律法規(guī)及內(nèi)部控制的五原則條件下建立企業(yè)的內(nèi)部控制制度，并根據(jù)自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，制定一套合規(guī)嚴(yán)實(shí)的公司章程，設(shè)置一組獨(dú)立高效的管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，使內(nèi)部控制工作有制度保障和得力

公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理與對(duì)策

（二）加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)控制 控制匯率風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)外貿(mào)企業(yè)規(guī)避?chē)?guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的務(wù)實(shí)之舉，只有有效控制匯率風(fēng)險(xiǎn)，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)贏利最大化。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)要想有效的控制匯率風(fēng)險(xiǎn)，就必須積極主動(dòng)的融入到國(guó)際匯率下的期貨市場(chǎng)，在開(kāi)展

(二)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取 五級(jí)分類為不良類的貸款全部為減值貸款。公司將在每筆業(yè)務(wù)收入中提取30%作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以應(yīng)付突發(fā)性的風(fēng)險(xiǎn)在時(shí)間上給貸款發(fā)放人所帶來(lái)的不便。八、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控 (一)監(jiān)控原則 1、真實(shí)合規(guī)原則。2、主動(dòng)

總之，投保信用險(xiǎn)是企業(yè)規(guī)避和降低乃至轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的非常重要的手段之一。4、通過(guò)運(yùn)用金融工具減少匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算帶來(lái)的影響 進(jìn)出口企業(yè)要依托銀行專業(yè)團(tuán)隊(duì)或在條件成熟的情況下組建自己的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，跟蹤和管理進(jìn)出口外匯

1）散貨：針對(duì)散貨，在開(kāi)船前可以拿到提單復(fù)印件，可以催促客戶快點(diǎn)付款（具體拿到復(fù)印件的時(shí)間還要聯(lián)系具體貨代）。相對(duì)出柜貨的風(fēng)險(xiǎn)要低。出柜要具體以銀行實(shí)質(zhì)性收到貨款為準(zhǔn)，不可以客戶銀行水單為準(zhǔn)，即使匯款了客戶也有

4.強(qiáng)化資金管理。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的自有流動(dòng)資金普遍嚴(yán)重不足，對(duì)銀行貸款的依賴性很強(qiáng)。這樣，一筆較大業(yè)務(wù)的損失或滯銷商品的資金占用，就可能使企業(yè)陷入困境。因此，對(duì)企業(yè)資金加強(qiáng)管理就成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)工作。企業(yè)可以努

4、規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制機(jī)制是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，特別是要實(shí)現(xiàn)對(duì)境外國(guó)有企業(yè)的有效監(jiān)控更是如此。5、加強(qiáng)境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

1、找到當(dāng)?shù)卣餍艡C(jī)構(gòu)查詢對(duì)方是否有惡意拖欠、惡意不接收的信息 2、找到當(dāng)?shù)氐膶＜遥ǚ伞⑸虡I(yè)談判等），從而得到公正、合理的處理，把損失降到最低 2、由于資不抵債導(dǎo)致的付款緩慢的風(fēng)險(xiǎn)。買(mǎi)方在收到貨物后在銷售協(xié)議規(guī)定的

如何加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

保證單證準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確。
1.應(yīng)收賬款追蹤分析。市場(chǎng)供求關(guān)系瞬息萬(wàn)變，客戶以賒銷方式購(gòu)入商品后，客戶所賒購(gòu)的商品能否順利地實(shí)現(xiàn)銷售與變現(xiàn)，履行賒購(gòu)企業(yè)的信用條件，取決于以下幾個(gè)方面：市場(chǎng)供求狀況；客戶的信用品質(zhì)；客戶的現(xiàn)金持有量與調(diào)劑程度。但不管何種原因，每一筆賒銷業(yè)務(wù)發(fā)生后，為了按期收回應(yīng)收賬款，順利地完成從商品到貨幣的轉(zhuǎn)換過(guò)程，防止應(yīng)收賬款遭受拖欠甚至發(fā)生壞賬損失，都需要對(duì)應(yīng)收賬款的運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行追蹤分析。 2.定期分析應(yīng)收賬款賬齡，及時(shí)收回應(yīng)收賬款。企業(yè)應(yīng)收賬款發(fā)生的時(shí)間不一，有的尚未超過(guò)信用期，有的已經(jīng)逾期。一般來(lái)講，逾期時(shí)間越長(zhǎng)，越容易形成壞賬。所以財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期分析應(yīng)收賬款賬齡，向業(yè)務(wù)部門(mén)提供應(yīng)收賬款賬齡數(shù)據(jù)及比率，催促業(yè)務(wù)部門(mén)收回逾期的賬款。財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)都應(yīng)把逾期的應(yīng)收賬款作為工作的重點(diǎn)，分析逾期的原因：客戶的信用品質(zhì)發(fā)生變化了嗎？還是因?yàn)槭袌?chǎng)變化，客戶賒銷商品造成庫(kù)存積壓？客戶的財(cái)務(wù)資金狀況因什么原因惡化？等等。考慮每一筆逾期賬款產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的收賬方法。 3.實(shí)行滾動(dòng)收款。根據(jù)每一筆應(yīng)收賬款發(fā)生時(shí)間的先后滾動(dòng)收款，可以及時(shí)了解客戶賒購(gòu)商品的銷售動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解客戶的財(cái)務(wù)資金狀況，及時(shí)處理有關(guān)業(yè)務(wù)事宜，還可以減少對(duì)賬的工作量。 4.建立壞賬準(zhǔn)備金制度。無(wú)論一個(gè)企業(yè)的貨款回收政策制定得多么完善，落實(shí)得多么徹底，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，壞賬損失仍然是無(wú)法避免的，有的是因?yàn)閭鶆?wù)人發(fā)生重大自然災(zāi)害，有的是因?yàn)閭鶆?wù)人破產(chǎn)，有的是因?yàn)閭鶆?wù)人突然死亡，有的是因?yàn)閭鶆?wù)人涉及訴訟案件，有的是因?yàn)樾聦?shí)施的法律法規(guī)對(duì)債務(wù)人不利，有的是因?yàn)槭袌?chǎng)供求發(fā)生變化、商品供過(guò)于求等等原因而導(dǎo)致債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況暫時(shí)或長(zhǎng)期的惡化。這些都會(huì)導(dǎo)致該項(xiàng)應(yīng)收賬款部分或全部無(wú)法收回。因此，按照財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎性原則要求，應(yīng)根據(jù)賬齡逾期的程度或應(yīng)收賬款的總額合理地估計(jì)壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，并建立壞賬準(zhǔn)備金制度。當(dāng)發(fā)生壞賬時(shí)，用提取的壞賬準(zhǔn)備金抵補(bǔ)壞賬損失。