1、報(bào)稅:如果是收到紅字發(fā)票的話,只要在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表"增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)"里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額即可,此處填好之后就會(huì)自動(dòng)在"增值稅申報(bào)表"里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出現(xiàn)的

1、銷售方收到紅字發(fā)票時(shí)：借：銀行存款（紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）2、銷售方本月開(kāi)出一張紅字發(fā)票時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：庫(kù)存商品（紅字）3、購(gòu)貨方收到

紅字發(fā)票怎么做賬？上月分錄：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額沖紅的賬務(wù)處理：借：銀行存款紅字貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅字應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額紅字重新開(kāi)具的分錄：借：銀行存款貸：主營(yíng)

1、企業(yè)取得對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫(kù)存商品等科目）（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字），貸：應(yīng)付賬款——公司名稱（紅字）2、企業(yè)開(kāi)出紅字發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款——公司名稱（紅字），貸

1、企業(yè)收到紅字發(fā)票時(shí)，分錄為：借：庫(kù)存商品等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）貸：應(yīng)付賬款（紅字）如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人，則：借：庫(kù)存商品等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入

紅字發(fā)票首先要根據(jù)發(fā)票金額紅字沖銷原來(lái)的記賬憑證，然后再做一個(gè)藍(lán)字的正確的記賬憑證購(gòu)貨方申請(qǐng)的紅字發(fā)票通知單在報(bào)稅時(shí)在納稅申報(bào)表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出紅字發(fā)票分為紅字普通發(fā)票和紅字增值稅專用發(fā)票稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅。企業(yè)

1、企業(yè)收到對(duì)方開(kāi)出的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫(kù)存商品等科目）（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)付賬款—公司名稱（紅字）。2、企業(yè)收到退回的款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)付賬款—公司名稱企業(yè)收

紅字發(fā)票如何報(bào)稅和入帳

紅字發(fā)票報(bào)稅和入帳：如果是收到紅字發(fā)票的話，填寫(xiě)附表二20欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次。借：庫(kù)存商品等借方紅字，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方藍(lán)字，貸：應(yīng)付賬款貸方藍(lán)字，如果是開(kāi)具紅字發(fā)票的話，按照開(kāi)票系統(tǒng)的

小規(guī)模納稅人紅字發(fā)票怎么報(bào)稅答:按照紅字沖減后的銷售額申報(bào)納稅.如果當(dāng)月的銷售額不夠沖減,留下月再繼續(xù)沖減.本期辦理零申報(bào),并將情況報(bào)告給主管稅務(wù)局.用一份紅字發(fā)票記賬聯(lián)做賬借:應(yīng)收賬款等科目(紅字)貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)

小規(guī)模紅沖發(fā)票報(bào)稅流程如下：1、登錄稅務(wù)局網(wǎng)站：紅沖發(fā)票后，首先需要登錄稅務(wù)局網(wǎng)站，選擇“一般納稅人/小規(guī)模納稅人”登錄方式；2、進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)：登錄成功后，進(jìn)入“稅務(wù)申報(bào)”系統(tǒng)，選擇“增值稅申報(bào)”菜單，進(jìn)入小規(guī)模納

購(gòu)買方需要在填開(kāi)信息表的次月申報(bào)期就按信息表所列稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出申報(bào)，而非等到紅字發(fā)票收到再轉(zhuǎn)出。購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》，在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填

1、報(bào)稅:如果是收到紅字發(fā)票的話,只要在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表"增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)"里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額即可,此處填好之后就會(huì)自動(dòng)在"增值稅申報(bào)表"里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出現(xiàn)的

紅字增值稅發(fā)票如何報(bào)稅

小規(guī)模納稅人紅字發(fā)票怎么報(bào)稅答:按照紅字沖減后的銷售額申報(bào)納稅.如果當(dāng)月的銷售額不夠沖減,留下月再繼續(xù)沖減.本期辦理零申報(bào),并將情況報(bào)告給主管稅務(wù)局.用一份紅字發(fā)票記賬聯(lián)做賬借:應(yīng)收賬款等科目(紅字)貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)

專票紅沖后報(bào)稅的方法為: 收到紅字發(fā)票的話,只要在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)”里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額即可,此處填好之后就會(huì)自動(dòng)在“增值稅申報(bào)表”里的進(jìn)

需要沖減或者修改時(shí)，可以開(kāi)具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減，一般納稅人申報(bào)時(shí)，有紅字發(fā)票時(shí)，直接讀入銷項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在計(jì)算銷項(xiàng)時(shí)候抵減紅字發(fā)票的金額和稅額，而對(duì)于小規(guī)模納稅人，則直接按扣減紅字金額后的收入申報(bào)即可。

當(dāng)月開(kāi)具的紅字發(fā)票，不需要在國(guó)稅申報(bào)表中體現(xiàn)。因?yàn)殚_(kāi)票系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)從當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額中沖減開(kāi)具的紅字發(fā)票的稅額，所以在納稅申報(bào)的時(shí)候，不需要單獨(dú)申報(bào)。如果是自行開(kāi)票的、申報(bào)表上的資料只要按照當(dāng)月的統(tǒng)計(jì)數(shù)來(lái)填就可以了

法律主觀：方法一： 1、先進(jìn)入增值稅開(kāi)票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng)，點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的，然后下一步，填寫(xiě)要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。 2、導(dǎo)出電子信息，國(guó)稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請(qǐng)

如果是進(jìn)項(xiàng)紅字發(fā)票，按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額之后的稅額做申報(bào)。 比如正數(shù)收入100萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額13萬(wàn)，負(fù)數(shù)收入10萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)1.3萬(wàn)，收入按90萬(wàn)申報(bào)，銷項(xiàng)稅額按11.7萬(wàn)申報(bào)。

跨月的就需要開(kāi)紅字發(fā)票。紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以。紅沖發(fā)票有二種，一種是按原做賬方法作為負(fù)數(shù)即可；第二

開(kāi)紅字發(fā)票后要怎么報(bào)稅?

第一,在你申請(qǐng)開(kāi)具紅字通知單的當(dāng)月就要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,當(dāng)月已經(jīng)轉(zhuǎn)出了進(jìn)項(xiàng)稅,次月收到負(fù)數(shù)發(fā)票增值稅申報(bào)時(shí)不必再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。 會(huì)計(jì)處理做一筆紅字沖回對(duì)應(yīng)的記賬憑證就可以了: 1.收到貨物時(shí)的賬務(wù)處理: 借:

如果是自行開(kāi)票的、申報(bào)表上的資料只要按照當(dāng)月的統(tǒng)計(jì)數(shù)來(lái)填就可以了，統(tǒng)計(jì)數(shù)是已經(jīng)減除了當(dāng)月的紅字。在進(jìn)項(xiàng)稅那張報(bào)表中紅字發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出一欄。由鑫瑞藍(lán)天為你解答。負(fù)數(shù)發(fā)票不必單獨(dú)申報(bào)，在申報(bào)時(shí)，只需按抵減本月銷項(xiàng)

專票紅沖后報(bào)稅的方法為: 收到紅字發(fā)票的話,只要在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)”里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額即可,此處填好之后就會(huì)自動(dòng)在“增值稅申報(bào)表”里的進(jìn)

如果是進(jìn)項(xiàng)紅字發(fā)票，按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額之后的稅額做申報(bào)。 比如正數(shù)收入100萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額13萬(wàn)，負(fù)數(shù)收入10萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)1.3萬(wàn)，收入按90萬(wàn)申報(bào)，銷項(xiàng)稅額按11.7萬(wàn)申報(bào)。

1、報(bào)稅:如果是收到紅字發(fā)票的話,只要在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表"增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)"里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額即可,此處填好之后就會(huì)自動(dòng)在"增值稅申報(bào)表"里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出現(xiàn)的

紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額如何申報(bào)

申報(bào)填寫(xiě)方法如下: 1、沖減紅字發(fā)票后銷售額大于等于零的,納稅人按照現(xiàn)行方式完成納稅申報(bào)計(jì)算分配應(yīng)納稅額; 2、沖減紅字發(fā)票后銷售額小于零的,納稅人按照“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”和“應(yīng)稅服務(wù)”對(duì)紅字發(fā)票進(jìn)行分類,分別

專票紅沖后報(bào)稅的方法為: 收到紅字發(fā)票的話,只要在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)”里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額即可,此處填好之后就會(huì)自動(dòng)在“增值稅申報(bào)表”里的

你公司2019年4月份開(kāi)具16%稅率的紅字增值稅專用發(fā)票,應(yīng)將紅字沖減的金額、稅額分別計(jì)入4月稅款所屬期的《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》第2行"13%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"開(kāi)具增值稅專用發(fā)票"對(duì)應(yīng)列次.收到紅字

法律主觀：方法一： 1、先進(jìn)入增值稅開(kāi)票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng)，點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的，然后下一步，填寫(xiě)要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。 2、導(dǎo)出電子信息，國(guó)稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請(qǐng)

出口發(fā)票紅沖如何申報(bào)增值稅

1、報(bào)稅:如果是收到紅字發(fā)票的話,只要在申報(bào)國(guó)稅報(bào)表"增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)"里,紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候填具進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額即可,此處填好之后就會(huì)自動(dòng)在"增值稅申報(bào)表"里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出現(xiàn)的. 2、入賬: 借:原材料/庫(kù)存商品(紅字) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(紅字) 貸:應(yīng)付賬款(紅字) 對(duì)申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票的,其進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單轉(zhuǎn)出,應(yīng)填入"紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額"欄中,請(qǐng)勿憑開(kāi)具的紅字發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出. 報(bào)稅系統(tǒng)接收紅字發(fā)票信息的具體方法是:WINDOWS版開(kāi)票軟件開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票報(bào)稅時(shí),除發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、金額、稅額、購(gòu)貨方納稅識(shí)別號(hào)、銷貨方納稅識(shí)別號(hào)和開(kāi)票日期七項(xiàng)數(shù)據(jù)外,同時(shí)傳遞負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼.因金稅卡中只存儲(chǔ)七項(xiàng)數(shù)據(jù),所以將負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼存儲(chǔ)在購(gòu)方稅號(hào)處. 收到紅字發(fā)票后的會(huì)計(jì)分錄可以在進(jìn)項(xiàng)稅中體現(xiàn),個(gè)人認(rèn)為:借:原材料應(yīng)交稅金–進(jìn)項(xiàng)稅貸:應(yīng)付賬款借:應(yīng)交稅金–進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅金–進(jìn)項(xiàng)稅.
法律主觀：方法一： 1、先進(jìn)入增值稅開(kāi)票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng)，點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的，然后下一步，填寫(xiě)要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。 2、導(dǎo)出電子信息，國(guó)稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請(qǐng)—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請(qǐng)單，上報(bào)。 方法二： 1、進(jìn)入增值稅開(kāi)票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng)，點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的，然后下一步，填寫(xiě)要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。 2、拿《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）到辦稅大廳辦理審批，取回開(kāi)票通知單。 法律客觀：《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》 第三條 發(fā)票的基本聯(lián)次包括存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收款方或開(kāi)票方留存?zhèn)洳?發(fā)票聯(lián)由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯(lián)由收款方或開(kāi)票方作為記賬原始憑證。省以上稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)發(fā)票管理情況以及納稅人經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，增減除發(fā)票聯(lián)以外的其他聯(lián)次，并確定其用途。
開(kāi)具紅字專票步驟：（普票直接填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票） 普通發(fā)票：點(diǎn)擊上方“負(fù)數(shù)發(fā)票”—“增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)填開(kāi)”—填入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票號(hào)即可。 1、首先打開(kāi)開(kāi)票軟件，點(diǎn)擊上方“紅字發(fā)票”—“增值稅專票發(fā)票紅字信息表填開(kāi)”，根據(jù)實(shí)際情況選擇“購(gòu)買方申請(qǐng)”或“銷售方申請(qǐng)”。 [圖片] 2、點(diǎn)擊“下一步”，如果發(fā)票信息在本地?cái)?shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)，軟件會(huì)自動(dòng)讀取票面信息，點(diǎn)擊“確定”。 [圖片] 3、填寫(xiě)聯(lián)系電話和申請(qǐng)理由，確認(rèn)無(wú)誤后，先點(diǎn)擊“保存”，保存成功后，點(diǎn)擊 “上傳”，上傳成功后點(diǎn)擊“退出”。 [圖片] 4、然后點(diǎn)擊“紅字發(fā)票”—“增值稅專票發(fā)票紅字信息表審核下載”，下載已審核過(guò)的紅字信息表。 [圖片] 5、下載成功后點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)發(fā)票”—“增值稅專票發(fā)票負(fù)數(shù)填開(kāi)”—“確定”。 [圖片] 6、點(diǎn)擊“導(dǎo)入開(kāi)具”導(dǎo)入已下載的信息表，（購(gòu)買方的地址欄和開(kāi)戶行欄需要手動(dòng)輸入，備注欄的內(nèi)容也不顯示），所有信息都核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“開(kāi)具并打印打印”即可。 [圖片] 7、溫馨提示如下。 [圖片]
打開(kāi)開(kāi)票軟件，根據(jù)實(shí)際情況選擇“購(gòu)買方申請(qǐng)”或“銷售方申請(qǐng)”；點(diǎn)擊“下一步”，如果發(fā)票信息在本地?cái)?shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)，軟件會(huì)自動(dòng)讀取票面信息，點(diǎn)擊“確定”；填寫(xiě)聯(lián)系電話和申請(qǐng)理由，確認(rèn)無(wú)誤后，先點(diǎn)擊“保存”、“上傳”、“退出”；下載成功后點(diǎn)擊“發(fā)票管理”-“發(fā)票填開(kāi)”-“增值稅專用發(fā)票填開(kāi)”-“確定”?！痉梢罁?jù)】《關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》第（一）條購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“新系統(tǒng)”）中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡(jiǎn)稱《信息表》，詳見(jiàn)附件），在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。