1.銷售情況的填寫 第一步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第1至11列; 第二步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì))。(有差額扣除項目的納稅人填寫) 第三步:填寫

增值稅納稅申報表主要填寫內(nèi)容有:稅款所屬日期,本期數(shù)據(jù),本年累計數(shù)據(jù),專用發(fā)票數(shù)據(jù),普通發(fā)票數(shù)據(jù),本期應(yīng)納稅以及應(yīng)補(bǔ)退稅.本申報表適用于增值稅一般納稅人填報.1、切記是稅款所屬日期,不是填表日期;2、一般來說本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模增值稅納稅申報表填寫方法：對于只開具普票巧旁，且不含稅銷售額符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的（按月申報不超過10萬，按季申報不超過30萬）將不含稅銷售額填入第10欄或第11欄（申報時第10、11欄只有1欄為可填

增值稅納稅申報表怎樣填報呢1、填寫日期.首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了.

增值稅納稅申報表有哪些內(nèi)容?怎么填

進(jìn)出口貨物報關(guān)單各欄目的填制規(guī)范如下：一、預(yù)錄入編號 指申報單位或預(yù)錄入單位對該單位填制錄入的報關(guān)單的編號，用于該單位與海關(guān)之間引用其申報后尚未批準(zhǔn)放行的報關(guān)單。報關(guān)單錄入憑單的編號規(guī)則由申報單位自行決定。預(yù)錄入

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)企業(yè)貨物出口在申報表中如何填列

出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)，填在17欄，未開具發(fā)票的銷售額，然后填表二，填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可如果是外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，

增值稅減免的申報表填寫: 《增值稅減免稅申報明細(xì)表》填寫說明 (一)本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人(以下簡稱增值稅納稅人)填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元(按季納稅30萬元)免征

出口免稅增值稅申報表填寫步驟：1、在表二14行填寫進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，2、填寫表一免稅18行或19行，3、填寫增值稅減免稅申報明細(xì)表（季度）第四行第1列，4、主表的第9行“免稅貨物銷售額”。

法律分析：一、本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫.二、"稅款所屬時間"、"納稅人名稱"的填寫同增值稅納稅申報表主表(以下簡稱主表).三、"一、減稅項目"由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家

外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù),則要將銷售額填寫在第19欄--服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次.第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次.如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

出口免稅增值稅申報表怎么填

1、出口退稅,就填增值稅納稅申報表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì),填在17欄,未開具發(fā)票的銷售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可; 2、如果是外貿(mào)企業(yè)實行退稅

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)如何填寫增值稅納稅申報表?

一、出口退稅的金額在增值稅申報表時：1、當(dāng)月認(rèn)證通過的進(jìn)項稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)申報抵扣的進(jìn)項稅額行次1：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣。2、對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料(

如果有未抵扣數(shù),表中以“–”號填列。 (2)“銷項稅額”項目 反映企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。 本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目“銷項稅額”專欄的記錄填列。 (3)“出口退稅”項目 反映企業(yè)

1、出口退稅怎么進(jìn)行填寫增值稅申報表。1、出口退稅,就填增值稅納稅申報表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì),填在17欄,未開具發(fā)票的銷售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可;2、

生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)保存—拷到A盤 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報表項目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報表錄入）數(shù)據(jù)一次性檢查 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退申報匯總表錄入—增加—保存（注意：應(yīng)調(diào)整銷售額與增值稅納稅申報表差額）

向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.同時需要填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》二、"免稅項目""出口免稅"第8欄次.出口退稅與

首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入來填報增值稅申報表附表一和增值稅減免稅申報明細(xì)表。第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報

出口退稅增值稅申報表怎么填

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù),則要將銷售額填寫在第19欄--服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次.第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次.如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)

根據(jù)國稅函1997 441號，外貿(mào)企業(yè)出口實行免退辦法退稅，屬于免稅的種方式，因此不論是享受退稅還是免稅的出口收入都是免稅。免稅收入填列在附表一第18欄和主表第8、9欄，同時需要填寫增值稅減免明細(xì)表。

1、登錄增值稅申報系統(tǒng): 登錄電子稅務(wù)局申報客戶端,打開申報表的填寫頁面,分別選擇附列資料表一和增值稅減免稅申報明細(xì)表,點擊對應(yīng)的填寫按鈕。2、填列附表一: 打開附列資料表一的填寫頁面,在表中第四部分,即免稅部

外貿(mào)企業(yè)免稅收入在增值稅申報表附表一填在哪一行

法律客觀：《 稅務(wù)登記管理辦法 》第十二條 納稅人在申報辦理稅務(wù)登記時，應(yīng)當(dāng)如實填寫稅務(wù)登記表。 稅務(wù)登記表的主要內(nèi)容包括： (一)單位名稱、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民 身份證 、護(hù)照或者其他合法證件的號碼； (二)住所、經(jīng)營地點； (三)登記類型； (四)核算方式； (五)生產(chǎn)經(jīng)營方式； (六)生產(chǎn) 經(jīng)營范圍 ； (七) 注冊資金 (資本)、投資總額； (八)生產(chǎn)經(jīng)營期限； (九)財務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話； (十)國家稅務(wù)總局確定的其他有關(guān)事項。
我們按照不同的企業(yè)類型分別介紹增值稅納稅表的填寫。一、生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生出口業(yè)務(wù),需要先辦理增值稅納稅申報,才能辦理免抵退稅申報,其中增值稅納稅申報表的填寫,涉及到以下三張表格:增值稅納稅申報表主表、附表一、附表二。 下面我們通過一個案例,講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫。案例: 生產(chǎn)企業(yè)A公司2022年3月出口自產(chǎn)貨物的銷售額合計為100萬元,均于本月開具出口發(fā)票并申報免抵退稅,出口的貨物征稅率13%,退稅率13%。具體填寫步驟: 第一步,我們將A公司本月出口貨物的銷售額100萬元填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料(一)》第三、免抵退稅的第16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額”欄次。 第二步,計算本期的免抵退稅不得抵扣進(jìn)項稅額,計算的方法如下:本期申報免抵退稅的出口銷售額*(征稅率-退稅率),也就是150*(13%-13%)=0,填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料(二)》的二、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額”。 最后,我們回到主表,檢查主表上是否已經(jīng)采集了附表中相關(guān)的申報數(shù)據(jù),檢查無誤就可以提交申報了。注意,主表中的第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”為上個月稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)通過的退稅額,由系統(tǒng)自動帶出,不能進(jìn)行改動。 這樣我們就完成了生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報了!
根據(jù)《關(guān)于增值稅、消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠及外貿(mào)企業(yè)納稅申報有關(guān)事項的通知》 （深國稅發(fā)〔2009〕163號）規(guī)定：外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票，必須先按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證。 在進(jìn)行增值稅日常納稅申報時， 將本期已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）》的第三部分“待抵扣進(jìn)項稅額”中的“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”。 如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）》的第三 部分“待抵扣進(jìn)項稅額”第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”里的進(jìn)項稅款對應(yīng)的 貨物最終改為內(nèi)銷，那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷當(dāng)月申報抵扣對應(yīng)的進(jìn)項稅額，即必須在內(nèi)銷當(dāng)月將有關(guān)進(jìn)項稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”。 外貿(mào)企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)既要辦理出口退免稅申報，同時要進(jìn)行增值稅納稅申報。增值稅納稅申報需要填寫增值稅納稅申報表，會涉及以下四張表的填寫：增值稅納稅申報表主表；附表一；附表二；增值稅減免稅申報明細(xì)表。下面我們用一個案例來講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫：外貿(mào)企業(yè)A公司2021年7月，出口貨物銷售額合計120萬元，已全部開具出口發(fā)票；當(dāng)期購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票共40張，金額合計100萬元，進(jìn)項稅額合計13萬元。增值稅申報表要如何填寫呢？首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入來填報增值稅申報表附表一和增值稅減免稅申報明細(xì)表。第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》第8欄——出口免稅免征增值稅項目銷售額欄次。如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，銷售額還要同時填寫在第9欄——其中：跨境服務(wù)欄次，填寫完銷售收入，外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項稅額退稅勾選后，也要記得填報在附表二待抵扣進(jìn)項稅額的26欄——本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣欄次。最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數(shù)據(jù)，檢查無誤后就可以提交申報了。這樣就完成外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)增值稅納稅申報表填寫了。內(nèi)容來源國家稅務(wù)總局廈門市稅務(wù)局，深空網(wǎng)整理發(fā)布。