1、內(nèi)銷(xiāo)貨物 （1）外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)內(nèi)銷(xiāo)貨物取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，按照規(guī)定的時(shí)限進(jìn)行認(rèn)證，并在認(rèn)證的當(dāng)月將申報(bào)抵扣的數(shù)據(jù)填入增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票及其他扣稅憑證按規(guī)定時(shí)

增值稅納稅申報(bào)表主要填寫(xiě)內(nèi)容有:稅款所屬日期,本期數(shù)據(jù),本年累計(jì)數(shù)據(jù),專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù),普通發(fā)票數(shù)據(jù),本期應(yīng)納稅以及應(yīng)補(bǔ)退稅.本申報(bào)表適用于增值稅一般納稅人填報(bào).1、切記是稅款所屬日期,不是填表日期;2、一般來(lái)說(shuō)本期數(shù)據(jù)

第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額欄次。第二

。外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

出口免稅增值稅申報(bào)表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào),將適用退(免)稅政策的出口貨物銷(xiāo)售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的"免稅貨物銷(xiāo)售額"欄.即主表的第8欄.

1、出口退稅,就填增值稅納稅申報(bào)表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額明細(xì),填在17欄,未開(kāi)具發(fā)票的銷(xiāo)售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可; 2、如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退

外貿(mào)企業(yè)免稅收入在增值稅申報(bào)表附表一填一行方法：1、出口貨物開(kāi)具的外銷(xiāo)發(fā)票張數(shù)、金額填入附表1第16欄"免稅貨物銷(xiāo)售額"。2、主表第12項(xiàng)"進(jìn)項(xiàng)稅額"欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，該數(shù)據(jù)應(yīng)與"應(yīng)交稅金-應(yīng)交

外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)??

跨境服務(wù)"欄次.填寫(xiě)完銷(xiāo)售收入,外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅勾選后,也要記得填報(bào)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的26欄--本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄次.(應(yīng)填寫(xiě)26、27、28、35欄

1、出口退稅,就填增值稅納稅申報(bào)表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額明細(xì),填在17欄,未開(kāi)具發(fā)票的銷(xiāo)售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可;2、如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的,在正常的增值

即必須在內(nèi)銷(xiāo)當(dāng)月將有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”。外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)

一、出口退稅的金額在增值稅申報(bào)表時(shí)：1、當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額行次1：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣。2、對(duì)于確定是用于申請(qǐng)出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料

外貿(mào)公司,出口退稅的發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證的金額,應(yīng)該填寫(xiě)在增值稅進(jìn)項(xiàng)附表二的第幾欄?

法律主觀：一、出口退稅如何稅務(wù)申報(bào)1、登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點(diǎn)擊“在線(xiàn)申報(bào)”進(jìn)入申報(bào)界面。2、進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)采集。外貿(mào)企業(yè)的數(shù)據(jù)主要包括報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，根據(jù)報(bào)關(guān)單錄入出口貨物明細(xì)

向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào),將適用退(免)稅政策的出口貨物銷(xiāo)售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的"免稅貨物銷(xiāo)售額"欄.即主表的第8欄.同時(shí)需要填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》二、"免稅項(xiàng)目""出口免稅"第8欄次.出口退稅

第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額欄次。第二

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷(xiāo)售收入,來(lái)填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填

屬于發(fā)生真實(shí)交易且符合本公告第二條規(guī)定的客觀原因的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，允許納稅人繼續(xù)申報(bào)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票，當(dāng)月沒(méi)有申報(bào)，還能抵扣嗎?增值稅一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票

23行“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”欄填寫(xiě)上月25行“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”欄數(shù)額；相關(guān)行次的關(guān)系23行+24行-25行=3行?！对鲋刀惣{稅申報(bào)表附列資料（表二）》填表說(shuō)明 （一） 本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅

首先，輔導(dǎo)期企業(yè)進(jìn)項(xiàng)規(guī)則是：本月認(rèn)證相符不抵扣，下月才能申報(bào)抵扣。你每月發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知單出來(lái)時(shí)，就說(shuō)明該發(fā)票稅局已經(jīng)認(rèn)證通過(guò)了。所以該表 第23欄 “期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”指的是11月以前已認(rèn)證相符但11月

1、商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期一般納稅人已認(rèn)證相符但未收到總局下發(fā)比對(duì)結(jié)果而尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；2、已認(rèn)證但按稅法規(guī)定不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》“本期已認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣其意思就是讓你填

解析: 本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”:反映本期認(rèn)證相符,但按稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣,而未申報(bào)抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票情況。 輔導(dǎo)期納稅人填寫(xiě)本期認(rèn)證相符但未收到稽核比對(duì)結(jié)果的增值稅專(zhuān)用發(fā)票情況。(此處增

期初 本期 期末 已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣 ,時(shí)間上的區(qū)別?如何填寫(xiě)?

第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額欄次。第二

。外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

出口免稅增值稅申報(bào)表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào),將適用退(免)稅政策的出口貨物銷(xiāo)售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的"免稅貨物銷(xiāo)售額"欄.即主表的第8欄.

1、出口退稅,就填增值稅納稅申報(bào)表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額明細(xì),填在17欄,未開(kāi)具發(fā)票的銷(xiāo)售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可; 2、如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退

外貿(mào)企業(yè)免稅收入在增值稅申報(bào)表附表一填一行方法：1、出口貨物開(kāi)具的外銷(xiāo)發(fā)票張數(shù)、金額填入附表1第16欄"免稅貨物銷(xiāo)售額"。2、主表第12項(xiàng)"進(jìn)項(xiàng)稅額"欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，該數(shù)據(jù)應(yīng)與"應(yīng)交稅金-應(yīng)交

外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)??

1、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》填報(bào)第16欄"三、免抵退稅""貨物及加工修理修配勞務(wù)":反映適用免抵退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務(wù).第17欄"三、免抵退稅""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)":反映適用免抵退

增值稅一般納稅人發(fā)生的一般業(yè)務(wù)(不包含即征即退、減免稅、出口退稅、匯總申報(bào)、稅額抵減、差額征稅、固定資產(chǎn)抵扣、不動(dòng)產(chǎn)抵扣業(yè)務(wù)),只需要填寫(xiě)附表一、附表二、進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)明細(xì)表和主表中的部分項(xiàng)目。其他表格不需要填寫(xiě)。 1.銷(xiāo)售情況的

外貿(mào)企業(yè)免稅收入在增值稅申報(bào)表附表一填一行方法：1、出口貨物開(kāi)具的外銷(xiāo)發(fā)票張數(shù)、金額填入附表1第16欄"免稅貨物銷(xiāo)售額"。2、主表第12項(xiàng)"進(jìn)項(xiàng)稅額"欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，該數(shù)據(jù)應(yīng)與"應(yīng)交稅金-應(yīng)交

出口免稅增值稅申報(bào)表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào),將適用退(免)稅政策的出口貨物銷(xiāo)售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的"免稅貨物銷(xiāo)售額"欄.即主表的第8欄.

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷(xiāo)售收入,來(lái)填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額欄次。第二

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)如何填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表?

法律客觀：《 稅務(wù)登記管理辦法 》第十二條 納稅人在申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)稅務(wù)登記表。 稅務(wù)登記表的主要內(nèi)容包括： (一)單位名稱(chēng)、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民 身份證 、護(hù)照或者其他合法證件的號(hào)碼； (二)住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)； (三)登記類(lèi)型； (四)核算方式； (五)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式； (六)生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)范圍 ； (七) 注冊(cè)資金 (資本)、投資總額； (八)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限； (九)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話(huà)； (十)國(guó)家稅務(wù)總局確定的其他有關(guān)事項(xiàng)。
我們按照不同的企業(yè)類(lèi)型分別介紹增值稅納稅表的填寫(xiě)。一、生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生出口業(yè)務(wù),需要先辦理增值稅納稅申報(bào),才能辦理免抵退稅申報(bào),其中增值稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě),涉及到以下三張表格:增值稅納稅申報(bào)表主表、附表一、附表二。 下面我們通過(guò)一個(gè)案例,講講增值稅納稅申報(bào)表具體要怎么填寫(xiě)。案例: 生產(chǎn)企業(yè)A公司2022年3月出口自產(chǎn)貨物的銷(xiāo)售額合計(jì)為100萬(wàn)元,均于本月開(kāi)具出口發(fā)票并申報(bào)免抵退稅,出口的貨物征稅率13%,退稅率13%。具體填寫(xiě)步驟: 第一步,我們將A公司本月出口貨物的銷(xiāo)售額100萬(wàn)元填寫(xiě)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》第三、免抵退稅的第16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額”欄次。 第二步,計(jì)算本期的免抵退稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,計(jì)算的方法如下:本期申報(bào)免抵退稅的出口銷(xiāo)售額*(征稅率-退稅率),也就是150*(13%-13%)=0,填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》的二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”。 最后,我們回到主表,檢查主表上是否已經(jīng)采集了附表中相關(guān)的申報(bào)數(shù)據(jù),檢查無(wú)誤就可以提交申報(bào)了。注意,主表中的第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”為上個(gè)月稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)通過(guò)的退稅額,由系統(tǒng)自動(dòng)帶出,不能進(jìn)行改動(dòng)。 這樣我們就完成了生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)了!
法律客觀：《 稅務(wù)登記管理辦法 》第十二條 納稅人在申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)稅務(wù)登記表。 稅務(wù)登記表的主要內(nèi)容包括： (一)單位名稱(chēng)、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民 身份證 、護(hù)照或者其他合法證件的號(hào)碼； (二)住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)； (三)登記類(lèi)型； (四)核算方式； (五)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式； (六)生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)范圍 ； (七) 注冊(cè)資金 (資本)、投資總額； (八)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限； (九)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話(huà)； (十)國(guó)家稅務(wù)總局確定的其他有關(guān)事項(xiàng)。
外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)既要辦理出口退免稅申報(bào)，同時(shí)要進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。增值稅納稅申報(bào)需要填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表，會(huì)涉及以下四張表的填寫(xiě)：增值稅納稅申報(bào)表主表；附表一；附表二；增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。下面我們用一個(gè)案例來(lái)講講增值稅納稅申報(bào)表具體要怎么填寫(xiě)：外貿(mào)企業(yè)A公司2021年7月，出口貨物銷(xiāo)售額合計(jì)120萬(wàn)元，已全部開(kāi)具出口發(fā)票；當(dāng)期購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票共40張，金額合計(jì)100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬(wàn)元。增值稅申報(bào)表要如何填寫(xiě)呢？首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷(xiāo)售收入來(lái)填報(bào)增值稅申報(bào)表附表一和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額欄次。第二步，將出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第8欄——出口免稅免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額欄次。如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，銷(xiāo)售額還要同時(shí)填寫(xiě)在第9欄——其中：跨境服務(wù)欄次，填寫(xiě)完銷(xiāo)售收入，外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅勾選后，也要記得填報(bào)在附表二待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的26欄——本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄次。最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報(bào)數(shù)據(jù)，檢查無(wú)誤后就可以提交申報(bào)了。這樣就完成外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)了。內(nèi)容來(lái)源國(guó)家稅務(wù)總局廈門(mén)市稅務(wù)局，深空網(wǎng)整理發(fā)布。
外貿(mào)企業(yè)出口進(jìn)項(xiàng)稅需退稅部分，在增值稅申報(bào)表二中應(yīng)填寫(xiě)在第19行次免稅貨物用的稅額中，第18行次本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出自動(dòng)生成或填寫(xiě)第19行次免稅貨物用的稅額數(shù)據(jù)。 如原來(lái)在表二中填在了抵扣項(xiàng)，用負(fù)數(shù)調(diào)整過(guò)來(lái)。
要填寫(xiě)在附表二的 二,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 中的第20項(xiàng) 紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額
法律客觀：《 稅務(wù)登記管理辦法 》第十二條 納稅人在申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)稅務(wù)登記表。 稅務(wù)登記表的主要內(nèi)容包括： (一)單位名稱(chēng)、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民 身份證 、護(hù)照或者其他合法證件的號(hào)碼； (二)住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)； (三)登記類(lèi)型； (四)核算方式； (五)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式； (六)生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)范圍 ； (七) 注冊(cè)資金 (資本)、投資總額； (八)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限； (九)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話(huà)； (十)國(guó)家稅務(wù)總局確定的其他有關(guān)事項(xiàng)。
外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)既要辦理出口退免稅申報(bào)，同時(shí)要進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。增值稅納稅申報(bào)需要填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表，會(huì)涉及以下四張表的填寫(xiě)：增值稅納稅申報(bào)表主表；附表一；附表二；增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。下面我們用一個(gè)案例來(lái)講講增值稅納稅申報(bào)表具體要怎么填寫(xiě)：外貿(mào)企業(yè)A公司2021年7月，出口貨物銷(xiāo)售額合計(jì)120萬(wàn)元，已全部開(kāi)具出口發(fā)票；當(dāng)期購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票共40張，金額合計(jì)100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬(wàn)元。增值稅申報(bào)表要如何填寫(xiě)呢？首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷(xiāo)售收入來(lái)填報(bào)增值稅申報(bào)表附表一和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額欄次。第二步，將出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第8欄——出口免稅免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額欄次。如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，銷(xiāo)售額還要同時(shí)填寫(xiě)在第9欄——其中：跨境服務(wù)欄次，填寫(xiě)完銷(xiāo)售收入，外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅勾選后，也要記得填報(bào)在附表二待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的26欄——本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄次。最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報(bào)數(shù)據(jù)，檢查無(wú)誤后就可以提交申報(bào)了。這樣就完成外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)了。內(nèi)容來(lái)源國(guó)家稅務(wù)總局廈門(mén)市稅務(wù)局，深空網(wǎng)整理發(fā)布。