有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)銷(xiāo)項(xiàng)怎么處理答:賬上不用會(huì)計(jì)處理.1、原因是:進(jìn)項(xiàng)是記入到"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額"里面,銷(xiāo)項(xiàng)是零,根據(jù)一般納稅人應(yīng)交稅額計(jì)算的規(guī)則:當(dāng)月應(yīng)交稅額=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額-本月進(jìn)項(xiàng)稅額-期初留抵,如果是正數(shù),就

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值

以后會(huì)有的話,那進(jìn)項(xiàng)照常做,先不要認(rèn)證,等有銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候再進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣就行了.如果是一直都不會(huì)有銷(xiāo)項(xiàng)的話那你不要接收進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,叫對(duì)方對(duì)你提供普通發(fā)票就行了.入賬的時(shí)候應(yīng)該是計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),

企業(yè)當(dāng)月有取得進(jìn)項(xiàng)，但是沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額的，可以先不進(jìn)行勾選認(rèn)證，計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)行稅額科目進(jìn)行核算，已經(jīng)對(duì)進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)證的，可以正常讀入企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)，在申報(bào)表的附表二和主表對(duì)應(yīng)行次體現(xiàn)，作為留抵稅額，在以后期間進(jìn)行抵減

有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)銷(xiāo)項(xiàng)怎么處理

要重新試一下，看是不是網(wǎng)絡(luò)問(wèn)題

是所有已勾選且未認(rèn)證的發(fā)票數(shù)據(jù)； 4. 平臺(tái)可獲取申報(bào)結(jié)果信息，來(lái)判斷本次確認(rèn)數(shù)據(jù)是否歸屬為當(dāng)期稅款所屬期，若在征期內(nèi)已申報(bào)，平臺(tái)轉(zhuǎn)換稅款所屬期，本次確認(rèn)的發(fā)票將回退，下期進(jìn)行重新勾選確認(rèn)，若征期內(nèi)未申報(bào)，系

4、查無(wú)此票，由于存在開(kāi)具方離線自開(kāi)票、發(fā)票電子數(shù)據(jù)的同步滯后（通常至少1天）、查驗(yàn)人錄入錯(cuò)誤等問(wèn)題，導(dǎo)致相關(guān)發(fā)票在稅務(wù)機(jī)關(guān)的電子信息中無(wú)法檢索到。如果確認(rèn)輸入項(xiàng)無(wú)誤后，請(qǐng)于第二天再行查驗(yàn)。

2、登錄"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"后，進(jìn)入到增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)的主界面，點(diǎn)擊所屬期月份，示例為11月; 點(diǎn)擊【11月】后，進(jìn)入到【發(fā)票勾選】界面，選擇開(kāi)票日期起始日，選擇好后，點(diǎn)擊【查詢】; 登錄國(guó)家稅務(wù)局

(2)如需查詢、驗(yàn)證不在上述范圍內(nèi)的發(fā)票信息，請(qǐng)持發(fā)票原件至發(fā)票開(kāi)具方稅務(wù)機(jī)關(guān)或登錄發(fā)票開(kāi)具方稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票查驗(yàn)網(wǎng)站進(jìn)行查驗(yàn)。(3)由于存在納稅人離線自開(kāi)票的方式和發(fā)票電子數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)同步周期(至少1天)問(wèn)題，在線進(jìn)行發(fā)

我在增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)勾選確認(rèn)提交發(fā)票后,怎么還是顯示未掃描認(rèn)證,是不成功嗎?能不能再次確認(rèn)勾選?

目前，我國(guó)對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物的增值稅一律實(shí)行“免、抵、退”稅管理辦法。稅法上，對(duì)“免、抵、退”稅辦法有三步處理公式:一是，當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)售貨物銷(xiāo)項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣的稅額

●消費(fèi)稅出口退稅:生產(chǎn)性企業(yè)出口應(yīng)稅消費(fèi)品是免稅的,而消費(fèi)稅是一次環(huán)節(jié)征收,因此不涉及出口退稅問(wèn)題。 二、外貿(mào)企業(yè) ●增值稅出口退稅:“先征后退”的計(jì)算方法及會(huì)計(jì)處理 (一)外貿(mào)企業(yè)“先征后退”的計(jì)算方法 1.外貿(mào)企業(yè)以及

借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

下面就來(lái)簡(jiǎn)單了解一下 (1)出口貨物免稅，可以在賬務(wù)處理上是出口銷(xiāo)售時(shí)反映出來(lái)，而不需要貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)”。借:應(yīng)收賬款/銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (2)出口貨物抵稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨

出口貨物的銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)時(shí)間，不論是何種運(yùn)輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后，作為出口銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間。2、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如

出口企業(yè)的增值稅的所有處理方式?

第一步：在發(fā)票抵扣勾選功能中，將勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，在查詢條件區(qū)，選擇勾選日期的范圍，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，可查詢當(dāng)前稅款所屬期已勾選的發(fā)票。第二步：對(duì)查詢出的已勾選發(fā)票，選中一張勾選標(biāo)志為“勾選”的

情況二:專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證,并且開(kāi)票時(shí)間已超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票當(dāng)月;或者,開(kāi)票時(shí)間未超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票當(dāng)月,但銷(xiāo)售方已抄稅的,需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票時(shí): 購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)作如下處理: 購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《申請(qǐng)單》,并在《申請(qǐng)單》上填寫(xiě)具體原因

發(fā)票勾選確認(rèn)完了發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了怎么辦對(duì)于已勾選的發(fā)票,您可以撤銷(xiāo)勾選,但在申報(bào)期內(nèi),如您已經(jīng)在"抵扣勾選統(tǒng)計(jì)"模塊進(jìn)行了申請(qǐng)統(tǒng)計(jì),系統(tǒng)將鎖定當(dāng)期的勾選操作;如需繼續(xù)勾選發(fā)票,可在撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)成功后繼續(xù)進(jìn)行發(fā)票勾選或撤銷(xiāo)勾選

(二)主觀原因 如果是辦稅人員的主觀原因,比如忘記了或者申報(bào)漏了等等,由于目前發(fā)票沒(méi)有抵扣期限,所以可以放到后期繼續(xù)抵扣.可以取消勾選。登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)入發(fā)票抵扣勾選界面，按照如下操作步驟：  &

無(wú)法修改信息。全電發(fā)票紅字鎖定標(biāo)志代表已被鎖定，意味著抵扣類(lèi)勾選的金額或其他相關(guān)信息不能再更改。全電發(fā)票是指全面數(shù)字化的電子發(fā)票，與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力。

企業(yè)做抵扣勾選,發(fā).票已勾選但還未統(tǒng)計(jì)確認(rèn),發(fā)現(xiàn)發(fā).票【紅字鎖定標(biāo)志】是“已鎖定“狀態(tài),如何處理?

如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在借方說(shuō)明該余額要下月留抵；如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在貸方說(shuō)明該余額就是本月要交稅的數(shù)額。5、交稅后：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅—已交增值稅貸：銀行存款。

按照規(guī)定，取得的增值稅 專用發(fā)票 應(yīng)當(dāng)在認(rèn)證后的次月起開(kāi)始申報(bào)抵扣。已經(jīng)認(rèn)證但在 納稅申報(bào) 中未進(jìn)行抵扣的，唯一的辦法是按照退貨處理，先通過(guò)開(kāi)具紅字 增值稅專用發(fā)票 沖銷(xiāo) ，然后再開(kāi)具相應(yīng)的正數(shù)專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證抵扣。

檢查發(fā)票類(lèi)型是否允許抵扣。發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，所開(kāi)具和收取的業(yè)務(wù)憑證，若發(fā)票已經(jīng)勾選但是未抵扣，需要檢查發(fā)票類(lèi)型是否允許抵扣，如事業(yè)單位發(fā)票、合同發(fā)票、代開(kāi)發(fā)票等

1、勾選認(rèn)證不抵扣的后果如下：（1）發(fā)票不認(rèn)證；（2）造成損失；（3）形成流滯票；（4）不能再進(jìn)行抵扣勾選；（5）申報(bào)期結(jié)束該所屬期繳稅，那么這張發(fā)票的用途就不能再被改變了。2、法律依據(jù)：《增值稅專用發(fā)票使用

如果是辦稅人員的主觀原因,比如忘記了或者申報(bào)漏了等等,由于目前發(fā)票沒(méi)有抵扣期限,所以可以放到后期繼續(xù)抵扣.可以取消勾選。登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)入發(fā)票抵扣勾選界面，按照如下操作步驟：    &

法律分析：發(fā)票不抵扣點(diǎn)擊勾選了，抵扣勾選是可以撤銷(xiāo)的，按照如下步驟：1.勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，在查詢條件區(qū)，選擇勾選日期的范圍，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，可查詢當(dāng)前稅款所屬期已勾選的發(fā)票。2.對(duì)查詢出的已勾選發(fā)票，

發(fā)票已經(jīng)勾選了但是未抵扣

法律分析：當(dāng)月已勾選發(fā)票未確認(rèn)的，可以撤銷(xiāo)勾選，如果已經(jīng)做了確認(rèn)，勾選結(jié)果就不能撤回了.在增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)中的"發(fā)票勾選"功能中對(duì)已經(jīng)勾選的發(fā)票，把那個(gè)勾選的那個(gè)對(duì)號(hào)去掉既是撤銷(xiāo)勾選.網(wǎng)上發(fā)票認(rèn)證所謂增值稅

當(dāng)月已勾選發(fā)票未確認(rèn)的，可以取消勾選，如果已經(jīng)做了確認(rèn)，勾選結(jié)果就不能撤回了，在增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)中的“發(fā)票勾選”功能中對(duì)已經(jīng)勾選的發(fā)票，把那個(gè)勾選的那個(gè)對(duì)號(hào)去掉既是撤銷(xiāo)勾選。1.網(wǎng)上認(rèn)證，一般是指增值稅專

當(dāng)月已勾選發(fā)票未確認(rèn)的，可以撤銷(xiāo)勾選，如果已經(jīng)做了確認(rèn)，勾選結(jié)果就不能撤回。在增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)中的“發(fā)票勾選”功能中對(duì)已經(jīng)勾選的發(fā)票，把那個(gè)勾選的那個(gè)對(duì)號(hào)去掉既是撤銷(xiāo)勾選。增值稅一般納稅人取得增值稅發(fā)票（

法律分析：當(dāng)月已勾選發(fā)票未確認(rèn)的，可以撤銷(xiāo)勾選，如果已經(jīng)做了確認(rèn)，勾選結(jié)果就不能撤回了。在增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)中的“發(fā)票勾選”功能中對(duì)已經(jīng)勾選的發(fā)票，把那個(gè)勾選的那個(gè)對(duì)號(hào)去掉即是撤銷(xiāo)勾選。對(duì)于已勾選的發(fā)票，

在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選后,未進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn),可否撤銷(xiāo)?

增值稅出口退稅是指納稅人出口適用稅率為零的貨物，向海關(guān)辦理出口手續(xù)后，憑出口報(bào)關(guān)單等有關(guān)憑證，按月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理該項(xiàng)出口貨物的退稅。 免、抵、退稅的計(jì)算方法及會(huì)計(jì)處理 按照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2002]7號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的通知》規(guī)定：自2002年1月1日起，生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口自產(chǎn)貨物，除另有規(guī)定外，增值稅一律實(shí)行免、抵、退稅管理辦法和制度。 其中免稅是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物免征本企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)增值稅；抵稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷(xiāo)貨物的應(yīng)納稅額。 擴(kuò)展資料： 出口退稅的金額在增值稅申報(bào)表時(shí),操作為: 1、當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅額(外貿(mào)內(nèi)貿(mào))全部填充在:附列資料(二)一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 行次1:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣 2、對(duì)于確定是用于申請(qǐng)出口退稅的發(fā)票稅額,填列在附列資料(二)二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 3、銷(xiāo)售額:填充在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額明細(xì) 第29行次 ,填充后,會(huì)自動(dòng)勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額 。 參考資料來(lái)源：百度百科 ——增值稅出口退稅
外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進(jìn)貨專用發(fā)票為依據(jù)，要求進(jìn)項(xiàng)不得抵扣。取得專用發(fā)票認(rèn)證后，直接在增值稅申報(bào)表附表二的第26、27、28欄填列。對(duì)有一些地區(qū)可以對(duì)該出口退稅所用的發(fā)票先進(jìn)行抵扣，然后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這種模式需要征得主管稅局同意后方可操作。 根據(jù)國(guó)稅公告2012 24號(hào)的要求，已抵扣的進(jìn)貨發(fā)票不得申請(qǐng)退稅，因此對(duì)于先抵扣再轉(zhuǎn)出的這種操作（上海地區(qū)多采用該模式）需要先征得主管稅局的認(rèn)可，否則會(huì)有不得退稅的風(fēng)險(xiǎn)。（若采用退稅勾選的則直接按待抵扣進(jìn)行申報(bào)） 對(duì)于既有內(nèi)銷(xiāo)又有出口的外貿(mào)企業(yè)，在采購(gòu)商品后供貨商開(kāi)發(fā)票時(shí)，一定要注意分別開(kāi)具，不要開(kāi)在一張發(fā)票上，根據(jù)財(cái)稅2012 39號(hào)的規(guī)定，出口的貨物必須單獨(dú)核算，對(duì)于購(gòu)入時(shí)沒(méi)法分清的一律暫按出口記賬，即暫不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，待出口后確定了數(shù)量再開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明把內(nèi)銷(xiāo)不符的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣掉。如果不分別開(kāi)票的話會(huì)影響內(nèi)銷(xiāo)的抵扣。
　　1、已經(jīng)通過(guò)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果未導(dǎo)入電子報(bào)稅系統(tǒng)，可以叫稅務(wù)人員通過(guò)管理系統(tǒng)導(dǎo)入申報(bào)報(bào)稅系統(tǒng)。 　　2、專用發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證知識(shí)： 　　增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證是指納稅人通過(guò)使用增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)掃描采集系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)票掃描或企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)手工錄入發(fā)票信息，采集并生成加密格式的待認(rèn)證文件，然后通過(guò)網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)傳輸?shù)蕉悇?wù)機(jī)關(guān)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)完成解密、認(rèn)證。 　　一、申請(qǐng)密鑰文件（開(kāi)戶） 網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)要求納稅人提交的“待認(rèn)證文件”必須是通過(guò)網(wǎng)上認(rèn)證專用的密鑰文件進(jìn)行加密，因此，凡進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證的納稅人必須首先向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)取密鑰文件，又稱網(wǎng)上認(rèn)證開(kāi)戶操作。 1、提供資料： （1）《國(guó)稅稅務(wù)登記證》副本原件（供查驗(yàn)） （2）《網(wǎng)上認(rèn)證密鑰文件領(lǐng)取申請(qǐng)表》（加蓋企業(yè)公章，一式二份） （3）存儲(chǔ)設(shè)備（如優(yōu)盤(pán)或3.5寸軟盤(pán)，用于拷貝密鑰文件。） 2、將密鑰文件導(dǎo)入掃描采集系統(tǒng)或企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)。 3、注意事項(xiàng)：（1）密鑰文件名格式為XXXXXXXXXXXXXXXkey.dat，前15位為納稅人識(shí)別碼，密鑰文件名不可更改；（2）若發(fā)生密鑰文件丟失或其他原因，需更換密鑰文件的，應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更換。 　　二、掃描發(fā)票或錄入發(fā)票信息，生成待認(rèn)證數(shù)據(jù)文件。 納稅人通過(guò)掃描采集軟件進(jìn)行發(fā)票掃描或者電子申報(bào)軟件手工錄入發(fā)票信息，導(dǎo)出加密的待認(rèn)證文件（.dat格式）。該待認(rèn)證文件由系統(tǒng)自動(dòng)生成，納稅人不要更改文件名，否則無(wú)法成功上傳認(rèn)證。 　　三、上傳認(rèn)證 納稅人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)訪問(wèn)稅局網(wǎng)上認(rèn)證平臺(tái)，輸入密碼登錄增值稅發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證界面，將待認(rèn)證數(shù)據(jù)文件上傳。 　　四、認(rèn)證查詢 1、抵扣聯(lián)發(fā)票數(shù)據(jù)上傳認(rèn)證完成后應(yīng)及時(shí)查詢和確認(rèn)認(rèn)證結(jié)果，認(rèn)證結(jié)果包括認(rèn)證通過(guò)和認(rèn)證不通過(guò)的發(fā)票信息。 2、認(rèn)證結(jié)果有多種查詢索引選擇，如按日（當(dāng)天）、按月、按發(fā)票號(hào)段等等。但納稅人上傳的信息通常當(dāng)天可查詢，如果次日后還無(wú)法查詢提交發(fā)票的信息，請(qǐng)納稅人檢查生成認(rèn)證文件的采集軟件版本是否正確，并進(jìn)一步檢查上傳的文件是否為正確的加密格式文件，如無(wú)法解決，請(qǐng)馬上與防偽稅控服務(wù)單位及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。 　　五、認(rèn)證結(jié)果下載 1、認(rèn)證通過(guò)結(jié)果下載：納稅人應(yīng)于次月申報(bào)期內(nèi)登錄稅局網(wǎng)站下載當(dāng)月的認(rèn)證結(jié)果文件。該認(rèn)證結(jié)果是按月累計(jì)的所有認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票數(shù)據(jù)（包括上門(mén)掃描、上門(mén)報(bào)盤(pán)和網(wǎng)上認(rèn)證）。認(rèn)證結(jié)果文件為.zip的壓縮文件（此文件解壓后為xml格式，納稅人無(wú)需解壓），納稅人將其導(dǎo)入生成待認(rèn)證文件的采集系統(tǒng)（掃描采集系統(tǒng)或電子報(bào)稅管理系統(tǒng)），即可看到認(rèn)證通過(guò)結(jié)果。 2、認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)下載：該認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)包括認(rèn)證月份所有認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票數(shù)據(jù)（包括上門(mén)掃描、上門(mén)報(bào)盤(pán)和網(wǎng)上認(rèn)證），如果在認(rèn)證當(dāng)月下載，則不包括下載當(dāng)天上門(mén)掃描認(rèn)證的發(fā)票數(shù)據(jù)。 3、認(rèn)證不通過(guò)結(jié)果下載：納稅人可按時(shí)段查詢認(rèn)未認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票信息，并下載為EXCEL文件，以供參考。（對(duì)未通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票，納稅人應(yīng)在認(rèn)證期限內(nèi)重新進(jìn)行掃描采集和上傳網(wǎng)上認(rèn)證，或攜票和抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)文件到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行上門(mén)認(rèn)證。） 　　六、注意事項(xiàng) 1、增值稅一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開(kāi)具之日起90日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 2、對(duì)提交不成功和認(rèn)證不通過(guò)的數(shù)據(jù)，必須在當(dāng)月和開(kāi)票日期90日內(nèi)重新掃描采集和上傳認(rèn)證，或者攜帶抵扣聯(lián)原件和抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)文件到經(jīng)管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳進(jìn)行認(rèn)證。 3、為確保納稅人的數(shù)據(jù)能及時(shí)認(rèn)證抵扣，減少數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)傳輸失敗而影響納稅人抵扣稅款的風(fēng)險(xiǎn)，網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)于每月最后一個(gè)工作日暫停受理認(rèn)證，納稅人需攜帶發(fā)票和抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)文件到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅廳進(jìn)行掃描認(rèn)證。
現(xiàn)在確認(rèn)一下 可以繼續(xù)抵扣5月份的銷(xiāo)項(xiàng) 放心 沒(méi)問(wèn)題的 仔細(xì)看看發(fā)票查詢平臺(tái)的升級(jí)說(shuō)明就明白了。
進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅每月要結(jié)轉(zhuǎn)。 月末需要把進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、銷(xiāo)項(xiàng)稅一起進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，這樣才知道需要交多少稅。 結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額的差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 溫馨提示：以上內(nèi)容僅供參考。 應(yīng)答時(shí)間：2021-12-20，最新業(yè)務(wù)變化請(qǐng)以平安銀行官網(wǎng)公布為準(zhǔn)。
賬上不用會(huì)計(jì)處理。 1、原因是：進(jìn)項(xiàng)是記入到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”里面，銷(xiāo)bai項(xiàng)是零，根據(jù)一般納稅人應(yīng)交稅額計(jì)算的規(guī)則：當(dāng)月應(yīng)交稅額=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額-本月進(jìn)項(xiàng)稅額-期初留抵，如果是正數(shù)，就是本月應(yīng)交的增值稅，需要會(huì)計(jì)處理，分錄是“借：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”。如果是負(fù)數(shù)，說(shuō)明是有留抵，本月不用交稅，無(wú)需會(huì)計(jì)處理。 2、進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)，還有增值稅都是對(duì)一般納稅人而言的，而這三者的關(guān)系用個(gè)等式來(lái)表示：即一般納稅人當(dāng)期應(yīng)該交增值稅=當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)-當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)。 3、所謂進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅是指增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅。進(jìn)項(xiàng)稅就是購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)所發(fā)生的稅金,可以和銷(xiāo)項(xiàng)稅抵,如進(jìn)項(xiàng)稅多可做為留抵稅,用于以后月份抵,若銷(xiāo)項(xiàng)稅多則應(yīng)向稅務(wù)部門(mén)交納稅款。銷(xiāo)項(xiàng)稅是指銷(xiāo)售貨物或有應(yīng)稅項(xiàng)的稅金時(shí)應(yīng)交的稅金，即銷(xiāo)項(xiàng)稅金。