1、上月末未交稅金轉(zhuǎn)出時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅本月繳納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：銀行存款2、輔導(dǎo)期納稅人取得增值稅抵扣憑證后，借記“應(yīng)交稅金——待抵扣進項稅額

1、取得進項票當(dāng)月認證借：相關(guān)科目 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)。2、待認證進項稅額轉(zhuǎn)入抵扣時借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)。上月購買,本月抵扣進項稅認證

1、本月繳納上月的增值稅：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款 2、本月繳納當(dāng)月的增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款

本月交納上月的增值稅會計分錄分三步處理：1、上月收到收入的時候：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 2、上月月底的時候（將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費-未交增值稅）：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交

3、進項發(fā)票的認證,如果你單位購貨時取得了增值稅發(fā)票,月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進行認證。 4、抄稅,月末終了,根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時限(一般是次月的1-5日),將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中,然后打印出紙質(zhì)報表并

確認了收入就得申報銷項稅---根據(jù)《增值稅暫行條例》第十九條規(guī)定，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為：銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天。先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。即便是公司未收款先開具

對有一些地區(qū)可以對該出口退稅所用的發(fā)票先進行抵扣，然后再做進項轉(zhuǎn)出，這種模式需要征得主管稅局同意后方可操作。對于既有內(nèi)銷又有出口的外貿(mào)企業(yè)，在采購商品后供貨商開發(fā)票時，一定要注意分別開具，不要開在一張發(fā)票上。

外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月取得進貨發(fā)票下月確認收入,本月交的稅如何處理

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）。增值稅專用發(fā)票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應(yīng)體現(xiàn)出相應(yīng)的稅費。普通發(fā)票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現(xiàn)。根據(jù)新的《稅收征管法》第二十二條規(guī)定：增值稅專用發(fā)票由國務(wù)院稅務(wù)主管

實行一般計稅方法的企業(yè)在進行增值稅計算時，先按當(dāng)期銷售額和適用的稅率計算出銷項稅額，再以該銷項稅額對當(dāng)期購進項目支付的進項稅額進行抵扣，間接算出當(dāng)期的應(yīng)納稅額。什么是主營業(yè)務(wù)成本？主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)銷售商品、

收到增值稅發(fā)票和支付貨款，通過“應(yīng)付賬款”科目按價稅合計記賬即可。

借記相關(guān)費用，借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸記銀行存款等。

確認進項時分錄處理如下：借:庫存商品--XX產(chǎn)品(出口產(chǎn)品)應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅進項-出口進項 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 2、為了將國內(nèi)銷售貨物與出口貨物區(qū)分開來，應(yīng)設(shè)置出口貨物進項明細科目;3、到了確認出口收入時，

外貿(mào)企業(yè)開進來的增值稅發(fā)票怎么做會計分錄

借：應(yīng)收賬款 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 2.免抵退稅不予免征和抵扣的稅額：借：主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出 3.應(yīng)退稅額：借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸：應(yīng)交稅費 -

1、出口時:\x0d\x0a借:應(yīng)收賬款-應(yīng)收外匯賬款XXX(500美金*6.8317)3415.85元\x0d\x0a 貸:主營業(yè)務(wù)收入(出口銷售)3415.85元；\x0d\x0a2、結(jié)轉(zhuǎn)成本：\x0d\x0a借：主營業(yè)務(wù)成本（出口成本）（進貨不含

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2、出口貨物 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品。 3、計算當(dāng)期不得

獲得增值稅進項發(fā)票，分錄處理如下：借：物資采購借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸：應(yīng)付賬款等2、銷售：借：應(yīng)收賬款等貸：主營業(yè)務(wù)收入3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品4、轉(zhuǎn)成本的不能退稅的進項稅

出口退稅的進項發(fā)票怎么做賬