隨著監(jiān)管趨嚴,欲開拓歐洲市場的跨境電商企業(yè)增值稅合規(guī)的重要性愈發(fā)凸顯;在新冠肺炎疫情當下,相關(guān)各國或地區(qū)的稅收政策也加快調(diào)整,跨境電商企業(yè)需關(guān)注各國增值稅政策的變化,為新冠肺炎疫情后的市場復(fù)蘇做好準備?？缇畴娚踢`規(guī)承擔主體較廣的

還有因為跨境電商的客戶在境外，店主維權(quán)困難，所以也會出現(xiàn)一定程度的經(jīng)營風險，準備做跨境的朋友一定要熟知。在境外有一些騙子利用國內(nèi)店主境外維權(quán)困難，不僅時間成本，經(jīng)濟成本高，成功維權(quán)可能性也低的這一漏洞進行犯罪活動。

否則會面臨非常嚴厲處罰，最常見的就是強制關(guān)店。第二個：賬號運營風險。以美國站為例，注冊美國站賬號通?？梢酝ㄟ^兩種方式：自注冊和全球開店，采用自注冊方式注冊賬號時，個人資料和公司資料均可，但某些時候，可能因為提交

由此可知，在跨境電商出口環(huán)節(jié)中，其他參與主體也成為犯罪主體。例如支付公司未取得"經(jīng)營許可"，將資金違規(guī)匯入境內(nèi)，此時跨境電商企業(yè)可能 存在洗錢等嫌疑 ，將會面臨 資金凍結(jié) 的風險； 上游供應(yīng)鏈虛開發(fā)票 ，跨境電商企業(yè)作為

跨境電商主要經(jīng)營及合規(guī)風險解析——違規(guī)承擔主體較廣風險(四)

出口企業(yè)退稅，實際上享受的是”免抵退“優(yōu)惠政策，免稅部分，才構(gòu)成企業(yè)的營業(yè)利潤，但是，它是包含在”營業(yè)收入“之內(nèi)的，假設(shè)企業(yè)沒有其他費用，那么既然”免稅“部分包含在營業(yè)收入以內(nèi)，那么以成本價出口，還是沒有利潤可

購進貨物進項稅不可能如數(shù)退稅。1、假如沒有其他影響，出口收入是（598.7-528.26）/（17%-15%）=3522元，（驗證：528.26/15%=3521.73），也就是說出口收入為3521.75元 2、出口貨物退稅率為15%，表明還有2%的不

1、開票金額按照采購金額117000元，由國內(nèi)廠家開給進出口代理商。2、退稅額＝開票金額/1.17*0.13 3、退稅是退到出口代理商的帳上，他們再以現(xiàn)金或者私人帳的形式扣除手續(xù)費后給你。不開票就沒有退稅。4、手續(xù)費1％是

1、從國內(nèi)買的原材料，直接出口能否退稅，要看是什么企業(yè) 如果是生產(chǎn)企業(yè)（所謂生產(chǎn)企業(yè)顧名思義就是購進原材料加工成產(chǎn)品的企業(yè)），符合退稅條件的必須是自產(chǎn)貨物，所以直接買進的原材料是不能退稅的，只是免稅；而如果是有

（一）下列企業(yè)出口屬于增值稅、消費稅征收范圍貨物可辦理出口退（免）稅，除另有規(guī)定外，給予免稅并退稅：l、有出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)（外）資生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物；2、有出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)收購后

1.首先明確，產(chǎn)品是由另外一個廠家出口的，所以出口退稅與貴公司毫無關(guān)系，所有的退稅款是由出口的那個公司獲得的。2.你們賣半成品給那個工廠，對方要求你們開17%的增值稅發(fā)票，你所說的實際稅點應(yīng)該是指 開發(fā)票與不開發(fā)票

出口退稅的問題

1. 建立遵守法律、法規(guī)的企業(yè)制度：作為企業(yè)的合規(guī)管理第一道防線，建立遵守法律、法規(guī)的企業(yè)制度至關(guān)重要。這涉及到注重制度的完善、有效性和落實，必要時可聘請專業(yè)的律師團隊或其他機構(gòu)來評估公司的合規(guī)狀況和風險點，為

1.貿(mào)易合規(guī) 加強貿(mào)易真實性的審查。 外匯局 建立進出口貨物與收付匯資金流匹配的核查機制,對企業(yè)貿(mào)易收支進行全方面、多層次的監(jiān)測與何查,對存在異常和可疑的交易進行現(xiàn)場核實調(diào)查。同時對銀行金融機構(gòu)辦理貿(mào)易國際收支業(yè)務(wù)的

同時，公司需要進行員工合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識和技能。培訓(xùn)可以包括相關(guān)法律法規(guī)的介紹、公司內(nèi)部合規(guī)政策的解釋和案例分析等。通過培訓(xùn)，員工可以了解合規(guī)的重要性以及如何遵守相關(guān)規(guī)定，避免因無知而違規(guī)行為的發(fā)生。最

首先，出口經(jīng)營者需要嚴格自查出口物項、業(yè)務(wù)性質(zhì)等；其次，為出口經(jīng)營者提供代理、貨運、報關(guān)、第三方電子平臺交易、金融等服務(wù)的企業(yè)也要對客戶進行審查，以免承擔法律責任；再次，中國企業(yè)即便不進行出口業(yè)務(wù)，也要警惕己方業(yè)

4. 行業(yè)協(xié)會監(jiān)管：進出口公司所屬的行業(yè)協(xié)會也會對其進行監(jiān)管，要求其遵循行業(yè)規(guī)范和道德標準，保證貿(mào)易的合規(guī)性和誠信性。除了以上監(jiān)管，進出口公司還需要遵守其他相關(guān)法律法規(guī)，如稅法、海關(guān)法、貿(mào)易法等。同時，進出口公司

進出口企業(yè)如何進行合規(guī)管理

一、海外公司注冊是怎樣操作避稅的，就離岸公司的操作來說(以香港公司為例)：先看你要不要退稅 1、要退稅的話，正常的找國內(nèi)有進出口權(quán)的工廠出口或者找代理公司出口，以香港公司與客人接單，收取貨款后再轉(zhuǎn)給大陸公司讓

一、香港公司如何合法合理避稅 合法合理的避稅必須要有深厚的稅務(wù)知識，要能找到稅法的漏洞，能設(shè)計出合理避稅的方案。因此建議選擇經(jīng)驗豐富的香港會計做賬秘書公司來實現(xiàn)。這里簡單列舉一下幾種常見做法：1、合理加大成本，降低

2、香港展位費減半的優(yōu)惠：很多外商都會要求其合作伙伴提供過往的會計及審計記錄，以便了解公司的背景及實力，從而考慮是否進行合作或是提供商品。在香港參加展會，如有審計報告和交稅證明，可以申請香港貿(mào)易發(fā)展局給出的展位費減

通常的做法是采用關(guān)聯(lián)公司之間的價格轉(zhuǎn)讓方式。這種方法的本質(zhì)是讓香港子公司向有關(guān)聯(lián)的大陸子公司銷售“高價商品”，增加香港企業(yè)的利潤，同時降低大陸公司的利潤，從而將利潤“轉(zhuǎn)移”到香港。在香港Inland Revenue Ordinance (I

1、通過價格轉(zhuǎn)移實現(xiàn)合理的避稅 內(nèi)地企業(yè)和個人投資者在香港公司注冊之后，首次以香港公司名義與海外客戶簽訂了100萬的交易合同;再一次，香港公司以較低的價格購買了70萬的貨物在自己的國內(nèi)企業(yè);然后，香港公司將貨物以標準價格

一、 降低原材料采購成本，內(nèi)地的企業(yè)可以通過自己的香港公司直接從海外采購到質(zhì)量上乘價格合理的原料，大大節(jié)省等待時間和運營成本。二、以港資名義到內(nèi)地投資享受優(yōu)惠 三、價格轉(zhuǎn)移實現(xiàn)合理避稅 其中不同類型的公司香港公司做

香港公司是如何避稅的

2、一般用郊區(qū)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟園區(qū)等投資招商部門提供的地址。3、虛擬地址是國家為了扶持中小企業(yè)發(fā)展而特此批準的，便于前期企業(yè)順利經(jīng)營與此同時也能為企業(yè)節(jié)省一定的成本，虛擬注冊地址的企業(yè)不用擔心稅務(wù)工商部門核查，可放心經(jīng)營

有些創(chuàng)業(yè)園區(qū)還會針對以虛擬場所辦照的公司制定優(yōu)惠政策，達到既定條件還能返稅 二、虛擬地址風險 虛擬地址只要是正規(guī)途徑獲得的合法地址，就是合法的，但虛擬地址也有風險注意是以工商稅務(wù)核查企業(yè)有風險 使用虛擬注冊地址的

只要是正規(guī)的虛擬地址都是合法的。所以在選擇代理注冊公司時必須要選擇正規(guī)的代理公司，地址掛靠在正規(guī)的代理機構(gòu)，就可以放心安心的使用地址掛靠來注冊了。查詢各地區(qū)業(yè)務(wù)請點擊：溫州公司注冊，拉薩公司注冊，石家莊公司注冊工商

一、集中注冊在同一個地址的企業(yè)因為很多公司注冊地址集中在同一地址，并且很多企業(yè)虛開增值稅發(fā)票，然后一查這些虛開增值稅發(fā)票的企業(yè)都是在同一地址注冊的公司，因此集中注冊在同一個地址的企業(yè)就特別容易被工商局，稅務(wù)局等

查證是否有違法行為，通過工商查詢你會發(fā)現(xiàn)有的企業(yè)存在地址不正常狀態(tài)，其中最主要的原因是由工商部門或稅務(wù)部門對地址進行核查，稅務(wù)局查公司實際地址的目的不在于對企業(yè)地址的核查，而主要核查公司的賬務(wù)和經(jīng)營情況。當通過地址

目前能夠提供最正規(guī)虛擬注冊地址的企業(yè)是集中辦公區(qū)。集中辦公區(qū)是國家為了扶持中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)而由工商局和稅務(wù)局批準的。正規(guī)的虛擬地址在工商稅務(wù)等部門已經(jīng)備案，可讓使用虛擬注冊公司的企業(yè)放心經(jīng)營，不需要擔心工商稅務(wù)檢查。3

答：工商局看一個已經(jīng)注冊了的公司的地址是否真實主要是通過兩種方式：1、定期發(fā)信函到注冊地，或是打電話過去，如果多次無人收信，或是無人接聽電話，那么很可能被列入地址異常。2、工商局如果覺得這家公司的地址存在風險，

外貿(mào)公司注冊地址為虛擬地址稅務(wù)實地核查查什么?

稅務(wù)風險是指企業(yè)因未能準確地遵守稅收法規(guī)規(guī)定，而導(dǎo)致企業(yè)可能產(chǎn)生的損失，包括遭受法律制裁、名譽受損的風險。這種損失可能會表現(xiàn)在兩個方面，一是企業(yè)遭受稅務(wù)部門的查處除補交稅款外，還加收稅收滯納金、罰款；二是企業(yè)因多

3.由于關(guān)稅的貿(mào)易保護作用，不利于全球資源的合理分配和利用。關(guān)稅(CustomsDuties，Tariff)是引進出口商品經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府所設(shè)置的海關(guān)向其引進出口商所征收的稅收。2020年12月23日，國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會印發(fā)2021年關(guān)稅

但毫無疑問,被稅務(wù)機關(guān)處罰是涉稅風險的一種,但涉稅風險的范圍遠不止 涉稅風險包含 1:未按照稅法規(guī)定承擔納稅義務(wù)而導(dǎo)致的現(xiàn)存或潛在的稅務(wù)處罰風險,也就是說涉稅風險不僅包括現(xiàn)存的稅務(wù)處罰風險,也包含潛在的稅務(wù)處罰風

法律分析：根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）真實進口貨物，從海關(guān)取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書（以下簡稱海關(guān)繳款書），可以按照規(guī)定抵扣增值稅稅款。海關(guān)繳款書實行“先比對后抵扣”管理辦法，對稽核比對結(jié)

一、稅務(wù)風險具體指的是什么 稅務(wù)風險是指企業(yè)涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規(guī)定而遭受法律制裁、財務(wù)損失或聲譽損害的可能性。而稅務(wù)風險管理，則是防止和避免企業(yè)偷稅漏稅行為所采取的管理對策和措施。稅務(wù)風險依據(jù)不同

關(guān)稅風險是什么

　　利用香港公司來避稅并不是每個企業(yè)都適用的，前提是：做進出口貿(mào)易。 　　因為香港政策具體有海外利得，那么就可以利用香港公司作為轉(zhuǎn)口貿(mào)易起到合理的避稅。 　　首先要去開立一個帳戶，可以去香港開戶，如果嫌麻煩也可在內(nèi)地的外資銀行開立，我們稱這個為離岸帳戶。離岸帳戶的作用是資金出入方便國內(nèi)國外、公司、個人、不受國內(nèi)外匯管制，外匯進出自由，任意支付，相當于個小錢包。 　　出口避稅的操作方法：比如您的客戶是美國的一間A公司，您的購貨成本是90萬美元，賣給美國是150萬。這時用您香港公司以最低價100萬元收購，然后再以150萬轉(zhuǎn)賣給您的最終美國客戶A公司，操作時有兩個合同，但深圳的貨物可直接發(fā)往美國，美國A公司根據(jù)合同將貨款150萬付至您的香港公司的帳戶，而您的香港公司再把有關(guān)成本等費用100萬付至深圳您公司的戶口。這樣就起到了避免匯率損失的作用，特別在稅收方面，由于留存香港公司的50萬利潤不是在香港發(fā)生，可向香港稅務(wù)局申請海外利得，無須繳稅，那么這次國內(nèi)只需按10萬利潤繳納企業(yè)所得稅。 　　進口業(yè)務(wù)可以逆向操作，您從海外客戶處進口了80萬美金成本的貨物，最終銷售給您國內(nèi)其他客戶130萬美金，那么您國內(nèi)就要按50萬利潤繳納企業(yè)所得稅，但現(xiàn)在您可以利用香港公司完成這樣一筆業(yè)務(wù)，首先，先以香港公司名義將這筆80萬成本的貨物先買下來，再以一個較高價120萬賣給您國內(nèi)自己的公司，最終還是130銷售給您最終客戶，這樣一來，您國內(nèi)只需按10萬繳納企業(yè)所得稅，而另40萬利潤則成功留存在香港公司帳戶內(nèi)。
如何利用香港公司節(jié)稅 據(jù)悉，我國大陸的企業(yè)所得稅稅率為25%，居于世界范圍內(nèi)的中上水平。因此，一般企業(yè)的減稅方法是將企業(yè)利潤保存在海外所得稅稅率較低的國家或地區(qū)的子公司，從而降低企業(yè)所得稅。 通常，大部分企業(yè)選擇在香港建立公司，只有小部分選擇在開曼或英屬維爾京群島，原因在于香港和內(nèi)地的稅務(wù)機關(guān)簽署了具體的稅務(wù)相互協(xié)議，對企業(yè)實際運營更加方便有效。 如上表所示，香港企業(yè)所得稅率為16.5%，內(nèi)地企業(yè)所得稅率為25%。如果企業(yè)將100萬元的利潤放在香港，則節(jié)省8.5萬稅額。 那么如何將利潤轉(zhuǎn)移到香港子公司呢？ 通常的做法是采用關(guān)聯(lián)公司之間的價格轉(zhuǎn)讓方式。 這種方法的本質(zhì)是讓香港子公司向有關(guān)聯(lián)的大陸子公司銷售“高價商品”，增加香港企業(yè)的利潤，同時降低大陸公司的利潤，從而將利潤“轉(zhuǎn)移”到香港。 在香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的S. 61A規(guī)定中，如果一筆交易沒有其他商業(yè)實體，而唯一的目的是避稅，香港稅務(wù)機關(guān)有權(quán)將部分或全部交易裁定為無效，或者調(diào)整交易的價格，這將導(dǎo)致避稅的失敗。 因此，為了確保避稅的運營合法性，香港子公司向內(nèi)地子公司銷售的這款“高價商品”必須得到香港稅務(wù)機關(guān)的允許，以免被駁回。 轉(zhuǎn)到香港公司的具體要求 如果香港子公司銷售給大陸子公司一個“實體商品”，則稅務(wù)機關(guān)會考核該商品是否超過了公開市場上同類產(chǎn)品的價格，來輔助判定它是否具有商業(yè)實質(zhì)?？紤]此行為的唯一目的只是為了避稅。 如果香港子公司銷售給大陸子公司的商品是一個在市場上無法找到同類商品的“虛擬商品”，這樣稅務(wù)機關(guān)認定其超過市場價值的判定將會非常困難，無法認定滿足以上s61A等條款的話，就不能拒絕該關(guān)聯(lián)方交易。 因此我們就可以順利將大陸公司的利潤輸送到香港公司了，也就自然達到減稅的目的。 事實上，合理的避稅方法有很多。應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的行業(yè)背景和業(yè)務(wù)類型進行具體討論。
進出口貿(mào)易合規(guī)管理不同于一般的貿(mào)易操作，其核心在于建立一整套符合本公司貿(mào)易特征的合規(guī)機制和合規(guī)流程，理想狀態(tài)下，只要操作人員嚴格遵循合規(guī)流程從事，就能將實踐中的貿(mào)易操作風險最小化。進出口貿(mào)易合規(guī)機制的設(shè)計不僅需要深諳本企業(yè)進出口特點，更要全面把握中國進出口監(jiān)管政策。然而由于貿(mào)易方式的復(fù)雜多樣性，以及監(jiān)管政策的隱晦多變，使得該領(lǐng)域內(nèi)的合規(guī)建制頗具挑戰(zhàn)【摘要】 建立出口合規(guī)項目的原因【提問】 親，您好！您的問題我這邊已經(jīng)看到了，正在努力整理答案，稍后五分鐘給您回復(fù)，請您稍等一下～【回答】 進出口貿(mào)易合規(guī)管理不同于一般的貿(mào)易操作，其核心在于建立一整套符合本公司貿(mào)易特征的合規(guī)機制和合規(guī)流程，理想狀態(tài)下，只要操作人員嚴格遵循合規(guī)流程從事，就能將實踐中的貿(mào)易操作風險最小化。進出口貿(mào)易合規(guī)機制的設(shè)計不僅需要深諳本企業(yè)進出口特點，更要全面把握中國進出口監(jiān)管政策。然而由于貿(mào)易方式的復(fù)雜多樣性，以及監(jiān)管政策的隱晦多變，使得該領(lǐng)域內(nèi)的合規(guī)建制頗具挑戰(zhàn)【回答】
出口退稅，是我國鼓勵企業(yè)出口的一項優(yōu)惠政策，分別是免、抵、退三項：免，是指按照有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，凡是出口的產(chǎn)品收入，免交增值稅。作為一個一般納稅人企業(yè)，同樣價格出售產(chǎn)品，如果出口，原來的銷項稅，因為出口則成為毛利潤，可見出口利益所在了；抵，是指因為出口，有一部分優(yōu)惠，可以抵減內(nèi)銷產(chǎn)品銷項稅；退，是指出口企業(yè)因為出口，當有留抵稅額時，如果滿足退稅條件，稅務(wù)部門可以退稅。（以下主要針對退稅予以介紹）： 一、退稅的主要前提條件： 1、出口企業(yè)是一般納稅人 2、出口業(yè)務(wù)單證收齊（以后解釋） 3、增值稅有留抵稅額 二、什么是單證收齊？ 所謂單證收齊，是指出口企業(yè)出口產(chǎn)品，首先要申報海關(guān)《報關(guān)單》，當企業(yè)收到紙質(zhì)報關(guān)單、電子版報關(guān)單可以網(wǎng)上查詢得到的時候，就叫“收齊單證”——也就是說，稅務(wù)部門能共享得到海關(guān)的出口信息。 三、為何要有增值稅留抵稅額？ 出口退稅，實際退的是增值稅，也就是企業(yè)為了出口貨物等，在購進環(huán)節(jié)支付的進項稅額凈額。 四、出口退稅，能退多少稅？ 出口貨物，按照不同貨物品種，國家都有不同的退稅率規(guī)定，大部分是13%。以13%的退稅率為例，一般納稅人征稅率通常是17%，那么，按照規(guī)定，兩者之間的差額，叫“不予免征和抵扣稅率”，此稅率和出口收入的乘積，就是“不予免征和抵扣稅額”，這個稅額，不可以退稅，因此，出口收入*退稅率-不予免征和抵扣稅額，就是可以退稅的最大值，然后與進項稅留抵稅額進行比較，孰小，就退這個小的數(shù)額。 五、出口退稅需要辦理的手續(xù) 持海關(guān)有關(guān)文件證明，到稅務(wù)辦理相關(guān)事宜，具體稅務(wù)會通知你準備有關(guān)資料，不難。 六、出口退稅需要的軟件程序 稅務(wù)相關(guān)文件辦妥后，稅務(wù)會告訴你的。 七、出口退稅申報 需要專業(yè)的會計人員計算、申報。如果不是專業(yè)會計人員，很難進行出口退稅申報。 但是，出口退稅，只存在會不會的問題，而不存在敢不敢的問題。
呵呵，滄州的朋友， 第一，90天的時效，是全國統(tǒng)一的要求，這個尺度首先是一樣的。但是對于超期的處理，在北京，企業(yè)是可以提前在稅務(wù)局做備案的，當然理由要很充分，是可以申請到額外的90天的。但如果還是超期或者沒有被獲準提前備案的，一樣是會被拒之門外。 第一個問題令我感到意外的事，竟然這樣的問題，也是由外貿(mào)業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦的，應(yīng)該由財務(wù)辦理??？ 第二，北京這里辦理退稅，貨代的海運費發(fā)票也是有相同要求的。不過這個倒是應(yīng)該不難做到吧，在和貨代簽訂協(xié)議的時候就把這個詳細要求寫明，并在開票前多叮囑兩句就好啦。 最后做外貿(mào)是很煩瑣，但也是很有趣的，祝你早日擺脫困擾。