1、對公賬戶進(jìn)出賬不需要繳稅；2、繳稅是按收入的比例來繳納的。但實(shí)際上很多企業(yè)是按發(fā)票金額繳稅的。交必須要記入銷售收入，依法納稅。銀行收支與稅收沒有直接準(zhǔn)關(guān)系，但如果發(fā)生意外，可能會承擔(dān)某些刑事責(zé)任如洗錢等。那

如果是公司賬戶有貨款進(jìn)入的話，一般是需要給對方開票的，就必然涉及到交稅問題，如果收入了貨款而不開票的話，稅務(wù)部門查賬的時(shí)候會查出涉嫌逃稅的問題。所以，按公司賬戶收到的貨款金額作為納稅依據(jù)。

你的情況分兩種業(yè)務(wù)來分析：假設(shè)一，該筆業(yè)務(wù)雖然沒有收到款項(xiàng)，但卻符合會計(jì)與稅法收入確認(rèn)的條件，即使沒有 收到款項(xiàng)和對外開具發(fā)票也要計(jì)入收入，分別申報(bào)增值稅與企業(yè)所得稅。假設(shè)二，該筆業(yè)務(wù)既沒有收到款項(xiàng)，也不符

按照上面第二項(xiàng)第二款，如果您公司時(shí)預(yù)收款而沒發(fā)貨，所得稅是不要求確認(rèn)收入，因此不會要求交所得稅。增值稅的處理：根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第538號）和《中華人民共和國增值稅暫行

外貿(mào)公司錢打給工廠了,工廠沒出貨,到年底了稅務(wù)會查嗎?會要求全額交稅嗎?會計(jì)該如何做賬?

2.國內(nèi)第一張管理會計(jì)師證書 管理會計(jì)師考試無論是知識體系還是在專業(yè)水平方面，都適應(yīng)和符合了企業(yè)發(fā)展的需要，為企業(yè)提升項(xiàng)目業(yè)績和從業(yè)人員的競爭力水平帶來極大幫助，要知道管理會計(jì)證書可是國內(nèi)第一張管理會計(jì)類的資格證書

，歡迎關(guān)注，點(diǎn)贊，業(yè)務(wù)辦理請私信，1、以FOB金額確認(rèn)收入，運(yùn)保費(fèi)代收代付 在實(shí)務(wù)操作中，這種方法是多數(shù)企業(yè)來確認(rèn)出口收入的。對于非FOB成交的，其運(yùn)保費(fèi)采用代收代付的方法處理，即在記賬時(shí)直接折算處FOB金額確認(rèn)收入，將

貿(mào)易公司產(chǎn)品出口貨物的賬務(wù)處理以及貨物出口時(shí)的操作步驟 1.出口貨物的賬務(wù)處理 發(fā)運(yùn)商品并到銀行辦妥議付手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 涉及出口退稅,要看你公

根據(jù)國家稅務(wù)總局2013年第61號公告的規(guī)定，企業(yè)在出口時(shí)因?yàn)檫€未進(jìn)行免抵退稅申報(bào)，不用考慮免抵退稅的影響，企業(yè)只需對出口業(yè)務(wù)是否應(yīng)確認(rèn)收入進(jìn)行處理，一般會計(jì)處理如下：借：應(yīng)收賬款等，貸：主營業(yè)務(wù)收入—免抵退出口收

根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》規(guī)定,銷售商品收入同時(shí)滿足下列條件的,才能予以確認(rèn):(1)企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方;(2)企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán),也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制;

企業(yè)外銷收入的確認(rèn)和會計(jì)處理

以申報(bào)日期為準(zhǔn)，10天內(nèi)就能收到報(bào)關(guān)單，我們的報(bào)關(guān)單上也都沒有簽發(fā)日期。

出口收入時(shí)間是以，報(bào)關(guān)單的日期確認(rèn)，一般嚴(yán)格的都是按報(bào)關(guān)單日為準(zhǔn)；但在實(shí)際操作中有判斷有難度，所以只要能確認(rèn)報(bào)關(guān)單的月份，做在報(bào)關(guān)單的月份里就可以。出口退稅也都是按月來計(jì)算的，不會具體按天算的。另外，出口

1、一般情況下，當(dāng)月出口當(dāng)月確認(rèn)銷售收入，以出口報(bào)關(guān)單上的“出口日期”為準(zhǔn)；2、部分城市國稅也有規(guī)定，當(dāng)月25日以后出口的，可在次月確認(rèn)銷售收入。企業(yè)如果當(dāng)月未確認(rèn)銷售收入的，需要與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，由主管稅務(wù)

進(jìn)行退（免）稅申報(bào)，同時(shí)開具出口發(fā)票進(jìn)行收入確認(rèn)，因?yàn)榘l(fā)票與報(bào)關(guān)單上面的品名，數(shù)量單位都要一致， 以免出錯(cuò)才這樣做的，一般稅務(wù)機(jī)關(guān)也不會有意見的，注意這里不要跨年確認(rèn)收入。

2、可以采用當(dāng)月1日或銷售收入實(shí)現(xiàn)的當(dāng)日的匯率。 3、生產(chǎn)企業(yè)可按實(shí)際記帳收入申報(bào)辦理征免稅手續(xù)，當(dāng)期支付的國外運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金一律沖減銷售收入。

一般情況下，當(dāng)月出口當(dāng)月確認(rèn)銷售收入，以出口報(bào)關(guān)單上的“出口日期”為準(zhǔn)。但是也可以次月確認(rèn)收入的。例如，3月份確認(rèn)收入就按照正常你平時(shí)怎么做就怎么做憑證就行，匯率要按照你的報(bào)關(guān)單的出口日期來，出口日期是2月就按

及時(shí)與財(cái)務(wù)部門確認(rèn)收入。有報(bào)關(guān)單沒有確認(rèn)收入需要及時(shí)與財(cái)務(wù)部門確認(rèn)收入可以確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性。對于出口報(bào)關(guān)單，貨物尚未到達(dá)目的地、完成清關(guān)手續(xù)或達(dá)成銷售交易前，無法確認(rèn)收入。對于進(jìn)口報(bào)關(guān)單，貨物尚未完成入庫或驗(yàn)收

外貿(mào)企業(yè)報(bào)關(guān)單出晚了不能當(dāng)月確認(rèn)收入怎么辦

出口商品銷售時(shí)，以取得提單向銀行辦理交單后作為銷售收入的實(shí)現(xiàn)。 2、可以采用當(dāng)月1日或銷售收入實(shí)現(xiàn)的當(dāng)日的匯率。 3、生產(chǎn)企業(yè)可按實(shí)際記帳收入申報(bào)辦理征免稅手續(xù)，當(dāng)期支付的國外運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金一律沖減銷售收入。

按銷售的類型，銷售收入包括產(chǎn)品銷售收入和其他銷售收入兩部分。下面 網(wǎng) 小編來為你解答，希望對你有所幫助。 盛暉 公司 是一家外商投資企業(yè)，公司適用生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅政策，今年5月出口一單貨物，報(bào)關(guān)單上顯示該

出口企業(yè)信用證收款在當(dāng)月出口當(dāng)月確認(rèn)銷售收入，以出口報(bào)關(guān)單上的"出口日期"為準(zhǔn)。根據(jù)查詢相關(guān)資料信息，采用匯款方式結(jié)匯的，應(yīng)于款到后確認(rèn)收入。采用D/P、D/A結(jié)算方式的，應(yīng)分別將收到貨款和買方承兌日期作為收入的確認(rèn)

出口銷售中FOB和CIF，均應(yīng)在裝船出海、船舷離港時(shí)確認(rèn)收入，為使其形象化和具備操作性，以取得提單為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，以發(fā)貨單、報(bào)關(guān)單、提單等為收入確認(rèn)依據(jù)。一般商品出口銷售的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，本質(zhì)上與內(nèi)銷并無太大差異，

稅法關(guān)于銷售收入確認(rèn)時(shí)間的規(guī)定如下：　（一）采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天； （二）采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天

委托出口的，應(yīng)以確認(rèn)已報(bào)關(guān)、取得委托出口相關(guān)單據(jù)或已經(jīng)向銀行交單作為確認(rèn)銷售收入實(shí)現(xiàn)的時(shí)間。企業(yè)先收匯后發(fā)貨的，以確認(rèn)發(fā)貨時(shí)間作為收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間。

出口營業(yè)收入的確認(rèn)以報(bào)關(guān)單上注明的“出口日期”為準(zhǔn)。

出口銷售收入的確認(rèn)時(shí)間

按從價(jià)定率和從量定額的計(jì)稅依據(jù)分別確定。消費(fèi)稅應(yīng)退稅額=從價(jià)定率計(jì)征消費(fèi)稅的退稅計(jì)稅依據(jù)×比例稅率+從量定額計(jì)征消費(fèi)稅的退稅計(jì)稅依據(jù)×定額稅率 出口退稅的條件（1）必須是增值稅、消費(fèi)稅征收范圍內(nèi)的貨物。增值稅、

外貿(mào)公司的退稅=工廠買入價(jià)格*退稅率 如果你從工廠買入的價(jià)格是1元，也就是如果工廠給你開的增值稅票上的價(jià)格是1元。 那么你的退稅就是1*16%=0.16元?，F(xiàn)在有專門的退稅代理， 可以找代理幫你退稅， 不過他們要從中

一、出口退稅金額怎么計(jì)算1、一般貿(mào)易(1)出口退稅計(jì)算公式：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額+當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×征稅率-當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額=出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià)×退稅稅率(2)以

有關(guān)計(jì)算公式如下：1.一般貿(mào)易、加工補(bǔ)償貿(mào)易和易貨貿(mào)易出口貨物應(yīng)退稅額=計(jì)稅依據(jù)×適用退稅率2.委托加工收回后出口的貨物應(yīng)退稅額=原材料金額×退稅率+工繳費(fèi)金額×14%3.進(jìn)料加工復(fù)出口貨物應(yīng)退稅額=計(jì)稅依據(jù)×退稅率-銷

國家規(guī)定外貿(mào)企業(yè)出口的貨物必須要同時(shí)具備以上4個(gè)條件。生產(chǎn)企業(yè)（包括有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)、委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的生產(chǎn)企業(yè)、外商投資企業(yè)，下同）申請辦理出口貨物退（免）稅時(shí)必須增加一個(gè)條件，即申請退（免）稅的貨

外貿(mào)企業(yè)出口退稅收入怎么確定?

外貿(mào)公司出口退稅賬務(wù)處理： 1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定 出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間，不論是何種運(yùn)輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間。 2、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （1）購進(jìn)出口貨物時(shí)， 借：庫存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅金） 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款） （2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） —應(yīng)交增值稅（出口退稅） （3）收到出口退稅款， 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅 3、外貿(mào)公司出口退稅（消費(fèi)稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還已納消費(fèi)稅。 （1）貨物出口后計(jì)算應(yīng)退稅款 借：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費(fèi)稅款時(shí) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅） 4、比如， （1）1月購入一批商標(biāo)1000個(gè)，含稅1170元 憑證是這樣做： 借：庫存商品-商標(biāo) 1000.00 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣出口退稅 170.00 貸：現(xiàn)金 1170.00 （2）2月出口銷售 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn) 主營業(yè)務(wù)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 （3）5月申報(bào) 進(jìn)轉(zhuǎn)出40 借：主營業(yè)務(wù)成本 40 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)轉(zhuǎn)出 40 待確定當(dāng)期應(yīng)退稅金額之后 借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 之后當(dāng)期免抵退稅額金額則 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅抵扣內(nèi)銷 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 收到退稅的金額后 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款 擴(kuò)展資料 一、出口退稅申報(bào)流程： 1、預(yù)審反饋處理—〉確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)，顯示文本查看器，關(guān)閉后提示“確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎（Y/N）？”，點(diǎn)擊是，提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào)。 2、打印退稅進(jìn)貨、申報(bào)明細(xì)表 A、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印。退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢，按打印鍵，企業(yè)根據(jù)自己需要，選中所需的打印設(shè)置，按確定鍵，再按生成報(bào)表 ，所需要的報(bào)表已經(jīng)生成?？蛇x擇報(bào)表預(yù)覽和打印報(bào)表進(jìn)行操作。 導(dǎo)出數(shù)據(jù) 功能：將需打印的報(bào)表不直接輸出到打印機(jī)，按EXECL格式輸出，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際調(diào)整報(bào)表格式。 B、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的打印。參考A的方法,包括：關(guān)聯(lián)號、申報(bào)批次、序號、出口發(fā)票號、報(bào)關(guān)單號、核銷單號、商品代碼、商品名稱、出口數(shù)量、美元離岸價(jià)。 3、退稅正式申報(bào)—〉查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)—〉退稅匯總申報(bào)表錄入，點(diǎn)擊增加，錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月，按回車，系統(tǒng)自動生成退稅匯總申報(bào)表，核對各項(xiàng)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊保存，退出。 4、退稅正式申報(bào)—〉生成退稅申報(bào)軟盤，選擇“本地申報(bào)”，輸入路徑，點(diǎn)擊確定，正式申報(bào)完成。到此，已完成退稅電子數(shù)據(jù)的正式申報(bào)，企業(yè)辦稅人員將正式申報(bào)的軟盤和有關(guān)退稅申報(bào)資料上報(bào)到國稅主管分局。 二、外貿(mào)企業(yè)申請出口退稅必須提供下列憑證資料： 1、出口貨物退(免)稅申報(bào)表(一式5份)； 2、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)； 3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)； 4、出口商品銷售發(fā)票； 5、增值稅專用發(fā)票及稅收(出口貨物專用)繳款書； 6、出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)明細(xì)表； 7、出口退稅貨物退稅申報(bào)明細(xì)表； 8、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書及清單。 參考資料：百度百科-進(jìn)出口退稅
一、退增值稅：\x0d\x0a退稅金額=出口金額*增值稅退稅率\x0d\x0a\x0d\x0a1、外貿(mào)企業(yè)采購貨物，獲得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：\x0d\x0a借：物資采購\x0d\x0a借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）\x0d\x0a貸：應(yīng)付賬款等\x0d\x0a\x0d\x0a2、銷售：\x0d\x0a借：應(yīng)收賬款等\x0d\x0a貸：主營業(yè)務(wù)收入\x0d\x0a\x0d\x0a3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：\x0d\x0a借：主營業(yè)務(wù)成本\x0d\x0a貸：庫存商品\x0d\x0a\x0d\x0a4、轉(zhuǎn)成本的不能退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額＝原抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額－退稅額\x0d\x0a借：主營業(yè)務(wù)成本\x0d\x0a貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）\x0d\x0a\x0d\x0a5、按照規(guī)定的退稅率計(jì)算的出口退稅：\x0d\x0a借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅\x0d\x0a貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）\x0d\x0a\x0d\x0a6、收到出口退稅：\x0d\x0a借：銀行存款\x0d\x0a貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅\x0d\x0a\x0d\x0a二、退消費(fèi)稅\x0d\x0a退稅金額=出口金額*消費(fèi)稅退稅率\x0d\x0a\x0d\x0a1、報(bào)關(guān)出口后申請出口退稅\x0d\x0a借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅\x0d\x0a貸：主營業(yè)務(wù)成本\x0d\x0a\x0d\x0a2、收到退還的消費(fèi)稅\x0d\x0a借：銀行存款\x0d\x0a貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅
一般來說，應(yīng)該是貿(mào)易公司付款給工廠，然后工廠開稅票給貿(mào)易公司形成業(yè)務(wù)往來關(guān)系的。你們是香港公司，屬于外商。如果沒有內(nèi)地的報(bào)關(guān)，退稅資格，是不能憑稅票退稅的，所以才會找貿(mào)易公司做中間商吧。建議你們讓工廠把稅票重開吧，當(dāng)月開票當(dāng)月退票很容易的。過了這個(gè)月就麻煩多了。然后對你們公司會不會不利，如果你們不需要退稅就完全無影響。
建議做一個(gè)CE吧，海關(guān)會查的，查到是要扣貨的，還會罰款，我們是做CE認(rèn)證的，