。外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

1、備案確認(rèn)：首先，出口企業(yè)需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門備案確認(rèn)該筆未開票收入的情況。通常需要提交相關(guān)證明材料，如合同、訂單、物流單據(jù)等，以證明該交易確實(shí)屬于出口業(yè)務(wù)。2、填寫納稅申報(bào)表：在申報(bào)增值稅時(shí)，填寫相應(yīng)的納稅申報(bào)

法律主觀：1.原始資料的收集、整理、核實(shí)貨物出口后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)將有關(guān)的原始單證資料收集齊全，在原始資料真實(shí)無誤的前提下，按"單票對應(yīng)法"的要求將進(jìn)貨和出口資料進(jìn)行匹配，為下一步數(shù)據(jù)采集錄入做好準(zhǔn)備。 2.申報(bào)資料

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入,來填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

出口免稅業(yè)務(wù)，只填寫對應(yīng)下面欄次的第1列。有免稅項(xiàng)目，減免稅明細(xì)表填報(bào)如下：在表中第二部分"免稅項(xiàng)目"中填寫，先選擇"減免稅性質(zhì)代碼及名稱"：第1列填寫的是票面金額（如符合免稅但已開征稅普票，或未開具發(fā)票，本列

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

純外貿(mào)出口企業(yè)增值稅怎么申報(bào)

外貿(mào)企業(yè)會(huì)計(jì)分錄：一、會(huì)計(jì)核算：1、進(jìn)貨時(shí)：借：存貨類科目 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金 貸：銀行存款 或 往來科目 2、申報(bào)時(shí)，若退稅率是17%則：借：應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金——-出口退稅 3、若退

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入,來填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

增值稅的出口數(shù)，填在免稅欄中。。沒有進(jìn)項(xiàng)稅就不用填

(一)抄報(bào)稅：納稅人在征期內(nèi)登錄開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。(二)納稅申報(bào)：納稅人登錄網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款。(三)清卡或反寫：申

首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入來填報(bào)增值稅申報(bào)表附表一和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，

根據(jù)國稅函1997 441號，外貿(mào)企業(yè)出口實(shí)行免退辦法退稅，屬于免稅的種方式，因此不論是享受退稅還是免稅的出口收入都是免稅。免稅收入填列在附表一第18欄和主表第8、9欄，同時(shí)需要填寫增值稅減免明細(xì)表。

外銷收入如何申報(bào)增值稅?外貿(mào)企業(yè)實(shí)行的是"免退"政策,即免出口環(huán)節(jié)的增值稅,退購進(jìn)環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)增值稅,進(jìn)項(xiàng)退稅是"先征后退".首先170元的進(jìn)項(xiàng)稅額(在認(rèn)證后申報(bào)時(shí))填寫在附表二的24(本期認(rèn)證相附且本期未申報(bào)抵扣)和25(

外銷收入如何申報(bào)增值稅?

開了米有

1、未開票銷售，上月已經(jīng)申報(bào)的話，這月只要在申報(bào)欄用負(fù)數(shù)填入即可，一般可以不用賬務(wù)處理的，無票收入才需做賬務(wù) 2、未開票收入也要做憑證，憑證摘要寫：未開發(fā)票收入。會(huì)計(jì)分錄和開票收入的分錄一樣。

在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）有一欄是未開具發(fā)票 在此欄填 如果當(dāng)某月開票可以在此欄填負(fù)數(shù)

法律主觀：1.如果上月會(huì)計(jì)將 增值稅 申報(bào)表中的未開票收入，做了銷售憑證，建議先用紅字憑證沖出上月未開票收入，再做藍(lán)字憑證，確認(rèn)對未開票收入實(shí)際金額的調(diào)整； 2.申報(bào)增值稅申報(bào)表附表一，未開票收入欄： 填負(fù)數(shù)，并

不開增值稅發(fā)票的銷售收入申報(bào)，進(jìn)入系統(tǒng)--點(diǎn)擊“發(fā)票采集”--“無票視同銷售或納稅檢查調(diào)整”--點(diǎn)擊“增加”--選擇“無票銷售收入”--錄入金額或稅額（對于貸方不是“主營業(yè)務(wù)收入”而是“其他業(yè)務(wù)收入”等，建議只錄入

出口企業(yè)未開票收入怎么申報(bào)增值稅呢?

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入,來填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

法律主觀：1.原始資料的收集、整理、核實(shí)貨物出口后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)將有關(guān)的原始單證資料收集齊全，在原始資料真實(shí)無誤的前提下，按"單票對應(yīng)法"的要求將進(jìn)貨和出口資料進(jìn)行匹配，為下一步數(shù)據(jù)采集錄入做好準(zhǔn)備。 2.申報(bào)資料

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅怎么申報(bào)

一、出口退稅的金額在增值稅申報(bào)表時(shí)：1、當(dāng)月認(rèn)證通過的進(jìn)項(xiàng)稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額行次1：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣。2、對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料(

1、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》填報(bào)第16欄"三、免抵退稅""貨物及加工修理修配勞務(wù)":反映適用免抵退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務(wù).第17欄"三、免抵退稅""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)":反映適用免抵退

向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào),將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.同時(shí)需要填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》二、"免稅項(xiàng)目""出口免稅"第8欄次.出口退稅

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

1、出口退稅,就填增值稅納稅申報(bào)表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì),填在17欄,未開具發(fā)票的銷售額,然后填表二,填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可; 2、如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入,來填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

而且出口的話增值稅的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該填在26欄的稅法規(guī)定不允許抵扣那一欄的。我有一次就像這樣填錯(cuò)了，只認(rèn)證，未申報(bào)抵扣，稅局的人不讓過，重新填報(bào)了才報(bào)稅的，像你這樣的情況可以打電話問下稅務(wù)局的工作人員，或打他們12366

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)企業(yè)貨物出口在申報(bào)表中如何填列

根據(jù)《關(guān)于增值稅、消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠及外貿(mào)企業(yè)納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》 （深國稅發(fā)〔2009〕163號）規(guī)定：外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票，必須先按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證。 在進(jìn)行增值稅日常納稅申報(bào)時(shí)， 將本期已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第三部分“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”中的“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”。 如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第三 部分“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”里的進(jìn)項(xiàng)稅款對應(yīng)的 貨物最終改為內(nèi)銷，那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷當(dāng)月申報(bào)抵扣對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，即必須在內(nèi)銷當(dāng)月將有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”。 外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)既要辦理出口退免稅申報(bào)，同時(shí)要進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。增值稅納稅申報(bào)需要填寫增值稅納稅申報(bào)表，會(huì)涉及以下四張表的填寫：增值稅納稅申報(bào)表主表；附表一；附表二；增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。下面我們用一個(gè)案例來講講增值稅納稅申報(bào)表具體要怎么填寫：外貿(mào)企業(yè)A公司2021年7月，出口貨物銷售額合計(jì)120萬元，已全部開具出口發(fā)票；當(dāng)期購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票共40張，金額合計(jì)100萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬元。增值稅申報(bào)表要如何填寫呢？首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入來填報(bào)增值稅申報(bào)表附表一和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第8欄——出口免稅免征增值稅項(xiàng)目銷售額欄次。如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，銷售額還要同時(shí)填寫在第9欄——其中：跨境服務(wù)欄次，填寫完銷售收入，外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅勾選后，也要記得填報(bào)在附表二待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的26欄——本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄次。最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報(bào)數(shù)據(jù)，檢查無誤后就可以提交申報(bào)了。這樣就完成外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)增值稅納稅申報(bào)表填寫了。內(nèi)容來源國家稅務(wù)總局廈門市稅務(wù)局，深空網(wǎng)整理發(fā)布。