1、購進(jìn)商品款已付，可是沒有發(fā)票，你可以先拿付款的憑證做個(gè)預(yù)付處理 借：預(yù)付賬款---XX 貸：銀行存款/現(xiàn)金 收到發(fā)票后：借：原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)） （如果你是小規(guī)模納稅人則沒有這項(xiàng)了

不犯法，但按最高交稅額交稅，有進(jìn)項(xiàng)可銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后交稅。沒有進(jìn)項(xiàng)，能開銷項(xiàng)增值稅發(fā)票嗎？這個(gè)是要分情況來看的，如果公司沒有購進(jìn)貨物，直接對(duì)外開銷項(xiàng)的發(fā)票，是不行的，因?yàn)闆]有貨物，沒有實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)；如果是之前

小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是可以的。小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)納稅額計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=銷售額×征收率 因此，普通發(fā)票

貿(mào)易公司沒有進(jìn)項(xiàng)票可以開銷項(xiàng)票。開銷項(xiàng)票并不是以有沒有進(jìn)項(xiàng)票為前提,因?yàn)橹灰獑挝话l(fā)生了業(yè)務(wù)、實(shí)現(xiàn)了營業(yè)收入,就要開具銷售憑據(jù)并申報(bào)納稅。所以即使沒有進(jìn)項(xiàng)票,只要有銷售行為發(fā)生也要開銷項(xiàng)票；匯算清繳前要取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

1、可以開出銷項(xiàng)專用發(fā)票；2、如果你沒有進(jìn)項(xiàng)稅，那么你所開的銷項(xiàng)發(fā)票上的銷項(xiàng)稅額就是你應(yīng)該交的增值稅。月末你通過去大廳（或網(wǎng)上）就可以直接申報(bào)、繳納。

可以 進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅不是對(duì)等的 企業(yè)一年中必須交納一定的增值稅，要達(dá)到行業(yè)稅負(fù)的。

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貿(mào)易公司沒有進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票,但要開出銷項(xiàng)專用發(fā)票可以嗎?如何交稅?

一般公司開的進(jìn)出口開具出口發(fā)票（FOB價(jià)）是參巧如何退稅處理，1－外幣數(shù)A*匯率a（合同或約定匯率)=B Dr 應(yīng)收帳款-**公司 B Cr 主營業(yè)務(wù)收入-國外貿(mào)易（一般貿(mào)易）B 同時(shí)，將征退稅率之差轉(zhuǎn)出，入成本 假如，退稅

只要是出口報(bào)關(guān)的貨物，如果是屬于取消退稅率且不屬于免稅產(chǎn)品的貨物，不需要進(jìn)行出口退稅申報(bào)，須視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅額；如果是屬于免稅的貨物，不需要進(jìn)行出口免稅申報(bào)，須在增值稅納稅申報(bào)時(shí)填寫免稅銷售額，其相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

符合免稅的，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，已經(jīng)抵扣的需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來說，出口業(yè)務(wù)不論是享受退稅或免稅，都是免稅，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣:如果外貿(mào)企業(yè)的出口業(yè)務(wù)符合征稅政策的，則進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。對(duì)于不得抵扣的，如果

對(duì)有一些地區(qū)可以對(duì)該出口退稅所用的發(fā)票先進(jìn)行抵扣，然后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這種模式需要征得主管稅局同意后方可操作。根據(jù)國稅公告2012 24號(hào)的要求，已抵扣的進(jìn)貨發(fā)票不得申請(qǐng)退稅，因此對(duì)于先抵扣再轉(zhuǎn)出的這種操作(上海地區(qū)多采用

免稅不退稅的貨物，進(jìn)項(xiàng)稅是不允許抵扣的，得做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，分錄是 借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

出口退稅不退稅的進(jìn)項(xiàng)票要如何處理

親，這種問題就非常嚴(yán)重了，如果工廠開不出發(fā)票，這個(gè)相當(dāng)于沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那么首先可以肯定不能辦理退稅，另外需要主動(dòng)向稅局說明情況，以免按照出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理，這樣需要補(bǔ)稅的。

出口的貨物，你如果報(bào)完關(guān)的話，海關(guān)會(huì)退還3份文件給你：1，報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián) 2，報(bào)關(guān)單收匯核銷聯(lián) 3，核銷單 報(bào)關(guān)單退稅證明聯(lián)是貨物出口的證明，是企業(yè)用以核銷、退稅的憑證。如果你沒有這個(gè)報(bào)關(guān)單，你就不能辦理退稅

外貿(mào)已經(jīng)報(bào)關(guān)了，正常情況下國家稅務(wù)局要求 工廠增值稅發(fā)票上的日期要早于報(bào)關(guān)日期。如果遇到比較嚴(yán)格的審查就很可能無法退稅。 現(xiàn)在已經(jīng)放行了嗎？ 只能盡快催工廠開具發(fā)票了。

報(bào)關(guān)后，未放行海關(guān)要求提供票據(jù)，必須要開出票據(jù)；如果已放行 可以晚點(diǎn)開票，影響退稅時(shí)間。 如果開不來票據(jù)有出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的風(fēng)險(xiǎn)

外貿(mào)企業(yè)樣品發(fā)票開不來但已經(jīng)報(bào)關(guān)怎么處理

不可以,出口退稅生產(chǎn)企業(yè)沒有進(jìn)項(xiàng)票不能免稅。 1、沒有進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票,不能享受退稅,只享受免稅。 2、先不按照提供的數(shù)字計(jì)算。假如出口1000元貨物,按照的退稅率15%計(jì)算,不予免征和抵扣稅額是(17%-15%)*1000=20,

當(dāng)月申報(bào)出口貨物，未取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不需要繳納增值稅。根據(jù)查詢相關(guān)資料可以得知，出口貨物沒有進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是不能享受退稅，能享受免稅，不需要繳納增值稅，無法取得專用發(fā)票而不能申請(qǐng)退稅，就不需要通過申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅申報(bào)。

以往電子商務(wù)出口企業(yè)需取得海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單和合法有效的進(jìn)貨憑證，且符合一定條件才可以適用增值稅、消費(fèi)稅退（免）稅和免稅政策。也就是說，無論是想退稅還是免稅，出口報(bào)關(guān)單、合法有效的進(jìn)貨憑證缺一不可。然而在實(shí)際交

因此，企業(yè)在確定無法取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的情況下，不得退稅，應(yīng)當(dāng)按照免稅處理。

出口貨物沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以辦理退稅或免稅嗎

出口退稅不退稅的進(jìn)項(xiàng)票要如何處理 如果是無法取得專用發(fā)票而不能申請(qǐng)退稅，就不需要通過申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅申報(bào)，這是需要區(qū)分兩種情況，一是出口退稅或免稅商品，在增值稅報(bào)表申報(bào)出口免稅收入，二是出口不予退(免)稅商品

免稅出口要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。出口企業(yè)出口貨物，有三種稅收政策：免稅、退稅、征稅.對(duì)于生產(chǎn)企業(yè)來說，出口業(yè)務(wù)享受退稅(免抵退)或征稅時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅直接抵扣；符合免稅的，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，已經(jīng)抵扣的需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。出口免稅，是

出口免稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候，借方需要通過主營業(yè)務(wù)成本科目核算，貸方通過應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）科目核算。出口免稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候賬務(wù)處理是，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

免稅出口要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎出口貨物免稅,進(jìn)項(xiàng)稅是否需要轉(zhuǎn)出.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,其實(shí)就是"出口銷售額乘征退稅率之差",即"當(dāng)期免抵稅不得免征和抵扣稅額".計(jì)算公式為:當(dāng)期免抵稅不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)

對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來說，出口業(yè)務(wù)不論是享受退稅或免稅，都是免稅，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣:如果外貿(mào)企業(yè)的出口業(yè)務(wù)符合征稅政策的，則進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。對(duì)于不得抵扣的，如果能在開始就區(qū)分開的，可認(rèn)證后不抵扣:對(duì)于當(dāng)期的不能準(zhǔn)確區(qū)

出口業(yè)務(wù)免稅的話進(jìn)項(xiàng)稅如何處理?

在深圳市富信財(cái)務(wù)代理，一般貿(mào)易退稅流程： 1、一般納稅人資格備案; 2、辦理進(jìn)出口經(jīng)營備案; 3、開外幣賬戶; 4、退稅備案; 5、報(bào)關(guān)物流; 6、取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票; 7、收取外匯; 8、退稅申報(bào)(首次申報(bào)稅務(wù)要核驗(yàn)經(jīng)營場地及財(cái)務(wù)核算情況); 9、稅局審批通過(中途可能會(huì)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行函調(diào))等待稅款到賬; 退稅時(shí)間：第一筆退稅大概要6-10個(gè)月才能收到，要等第一筆稅款收到后才可以提交第二筆，第二筆退稅及以后退稅大概3個(gè)月左右才能收到退稅款。
出口企業(yè)不同于其他企業(yè)，其出口貨物與購進(jìn)貨物是相對(duì)應(yīng)的，數(shù)額為該出口貨物的采購發(fā)票上注明的稅額。 根據(jù)財(cái)稅（2013）106號(hào)文件，營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法第二十六條 適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷（當(dāng)期全部銷售額+當(dāng)期全部營業(yè)額）。 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
出口免稅，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，一般對(duì)企業(yè)銷售免稅沒多大影響，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是用來退稅的。 一般出口退稅的企業(yè)，如果沒有補(bǔ)齊相關(guān)單據(jù)，出口貨物轉(zhuǎn)免稅，不退稅。 適用增值稅出口免稅政策的貨物及勞務(wù)的具體規(guī)定: 一、根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕39號(hào)）第六條第一項(xiàng)規(guī)定：“適用范圍。 適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務(wù)，是指： 1.出口企業(yè)或其他單位出口規(guī)定的貨物，具體是指： （1）增值稅小規(guī)模納稅人出口的貨物。 （2）避孕藥品和用具，古舊圖書。 （3）軟件產(chǎn)品。其具體范圍是指海關(guān)稅則號(hào)前四位為“9803”的貨物。 （4）含黃金、鉑金成分的貨物，鉆石及其飾品。其具體范圍見附件7。 （5）國家計(jì)劃內(nèi)出口的卷煙。其具體范圍見附件8。 （6）已使用過的設(shè)備。其具體范圍是指購進(jìn)時(shí)未取得增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書但其他相關(guān)單證齊全的已使用過的設(shè)備。 （7）非出口企業(yè)委托出口的貨物。 （8）非列名生產(chǎn)企業(yè)出口的非視同自產(chǎn)貨物。 （9）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品[農(nóng)產(chǎn)品的具體范圍按照《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》（財(cái)稅[1995]52號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行]。 （10）油畫、花生果仁、黑大豆等財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的出口免稅的貨物。 （11）外貿(mào)企業(yè)取得普通發(fā)票、廢舊物資收購憑證、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、政府非稅收入票據(jù)的貨物。 （12）來料加工復(fù)出口的貨物。 （13）特殊區(qū)域內(nèi)的企業(yè)出口的特殊區(qū)域內(nèi)的貨物。 （14）以人民幣現(xiàn)金作為結(jié)算方式的邊境地區(qū)出口企業(yè)從所在省（自治區(qū)）的邊境口岸出口到接壤國家的一般貿(mào)易和邊境小額貿(mào)易出口貨物。 （15）以旅游購物貿(mào)易方式報(bào)關(guān)出口的貨物。 2.出口企業(yè)或其他單位視同出口的下列貨物勞務(wù)： （1）國家批準(zhǔn)設(shè)立的免稅店銷售的免稅貨物[包括進(jìn)口免稅貨物和已實(shí)現(xiàn)退（免）稅的貨物]。 （2）特殊區(qū)域內(nèi)的企業(yè)為境外的單位或個(gè)人提供加工修理修配勞務(wù)。 （3）同一特殊區(qū)域、不同特殊區(qū)域內(nèi)的企業(yè)之間銷售特殊區(qū)域內(nèi)的貨物。 3.出口企業(yè)或其他單位未按規(guī)定申報(bào)或未補(bǔ)齊增值稅退（免）稅憑證的出口貨物勞務(wù)。 具體是指： （1）未在國家稅務(wù)總局規(guī)定的期限內(nèi)申報(bào)增值稅退（免）稅的出口貨物勞務(wù)。 （2）未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)開具《代理出口貨物證明》的出口貨物勞務(wù)。 （3）已申報(bào)增值稅退（免）稅，卻未在國家稅務(wù)總局規(guī)定的期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊增值稅退（免）稅憑證的出口貨物勞務(wù)。 對(duì)于適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務(wù)，出口企業(yè)或其他單位可以依照現(xiàn)行增值稅有關(guān)規(guī)定放棄免稅，并依照本通知第七條的規(guī)定繳納增值稅?！? 二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法〉有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào)）第五條第八項(xiàng)規(guī)定：“出口企業(yè)或其他單位未按規(guī)定進(jìn)行單證備案(因出口貨物的成交方式特性，企業(yè)沒有有關(guān)備案單證的情況除外)的出口貨物，不得申報(bào)退(免)稅，適用免稅政策。已申報(bào)退(免)稅的，應(yīng)用負(fù)數(shù)申報(bào)沖減原申報(bào)?！? 三、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第30號(hào)）規(guī)定：“一、出口企業(yè)申報(bào)退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯(跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的為收取人民幣,下同)，并按本公告的規(guī)定提供收匯資料;未在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯的出口貨物，除本公告第五條所列不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報(bào)期的截止之日內(nèi)收匯的出口貨物外，適用增值稅免稅政策?！?br>親，這種是不可以的，出口退稅有很多條件的，其中進(jìn)項(xiàng)票也就是增值稅專用發(fā)票是必不可少的，，沒有進(jìn)項(xiàng)票是不可以辦理退稅的。
行內(nèi)5年回復(fù)僅供參考 外貿(mào)已經(jīng)報(bào)關(guān)了，正常情況下國家稅務(wù)局要求 工廠增值稅發(fā)票上的日期要早于報(bào)關(guān)日期。如果遇到比較嚴(yán)格的審查就很可能無法退稅。 現(xiàn)在已經(jīng)放行了嗎？ 只能盡快催工廠開具發(fā)票了。
外貿(mào)企業(yè)出口樣品都是視同內(nèi)銷的。
如果你的購貨方是小規(guī)模納稅人，他就沒法自己給你開增值稅專用發(fā)票，這是你可以讓他到稅務(wù)局給你開。不然你拿什么作為你進(jìn)項(xiàng)稅額的扣除憑證？自己開的是不行的。你可以找別的公司開給你，但這是違法的。別的公司和你購買了商品，要求你開出增值稅發(fā)票是合法合理的，你們公司應(yīng)該開出。
首先你要成為一般納稅人才能抵扣和開專用發(fā)票 自己開增值稅稅率 17%，你自己可以算算抵扣下來核算嗎 中間環(huán)節(jié)都沒發(fā)票，還有個(gè)所得稅25% 我看你還是讓人家開吧，12%真的不算貴，或者你50%自己開，抵扣掉，剩下的讓人家開