自用的貨物，在2009年前購入的將已經(jīng)計入進項稅的稅額轉(zhuǎn)出，計入固定資產(chǎn)成本，在2009年1月1日后購入的，能抵扣進項稅，就不用轉(zhuǎn)出了。未銷售的庫存貨物，沒有銷售時就在進項放著，留抵。等確定了用途后再做處理。

自制的出口發(fā)票可做為原始單據(jù)。收入時間的確定原則上應(yīng)該是出口報關(guān)的月份，但貨物剛出口一般是拿不到報關(guān)單據(jù)的，所以有些稅務(wù)要求不是特別嚴的話，有些企業(yè)會等單據(jù)收齊后再做收入，這樣會避免單證不齊或退貨等比較麻煩的

未收到發(fā)票的進貨，應(yīng)“暫估入賬”，記入存貨。待收到正式發(fā)票后轉(zhuǎn)出

需要。根據(jù)查詢相關(guān)公開信息顯示，外貿(mào)出口報關(guān)單已經(jīng)收到，進項發(fā)票沒有收到，那這個月記賬的時候收入照樣需要確認，等出口報關(guān)單收到辦理出口退稅。出口報關(guān)是指發(fā)貨人（或其代理）向海關(guān)申報出口貨物的詳細情況，海關(guān)據(jù)以審

外貿(mào)公司申報出口退稅必須具備三個基本條件，第一，有出口報關(guān)單。第二，有生產(chǎn)廠家出具的增值稅發(fā)票。第三，有銀行的收匯水單。這三項是出口退稅的最基本要素，缺少任意一項，都不能退稅。如果是工廠出口自產(chǎn)產(chǎn)品，則無需增值

外貿(mào)企業(yè)出口沒有進項可以用合同和報關(guān)單入賬么

出口退稅報關(guān)單上有申報，但是沒有進項發(fā)票可以退稅。一般納稅人的話，是可以憑借報關(guān)單、進項票去申請退稅的，如果是小規(guī)模就只能免稅。供應(yīng)商是小規(guī)?？梢宰尪惥执_增值稅專用發(fā)票的，讓供應(yīng)商去稅局待開即可，沒有增值

不可以,出口退稅生產(chǎn)企業(yè)沒有進項票不能免稅。 1、沒有進項稅額發(fā)票,不能享受退稅,只享受免稅。 2、先不按照提供的數(shù)字計算。假如出口1000元貨物,按照的退稅率15%計算,不予免征和抵扣稅額是(17%-15%)*1000=20,

當月申報出口貨物，未取得進項發(fā)票，不需要繳納增值稅。根據(jù)查詢相關(guān)資料可以得知，出口貨物沒有進項稅發(fā)票是不能享受退稅，能享受免稅，不需要繳納增值稅，無法取得專用發(fā)票而不能申請退稅，就不需要通過申報系統(tǒng)進行退稅申報。

以往電子商務(wù)出口企業(yè)需取得海關(guān)出口貨物報關(guān)單和合法有效的進貨憑證，且符合一定條件才可以適用增值稅、消費稅退（免）稅和免稅政策。也就是說，無論是想退稅還是免稅，出口報關(guān)單、合法有效的進貨憑證缺一不可。然而在實際交

因此，企業(yè)在確定無法取得進項發(fā)票的情況下，不得退稅，應(yīng)當按照免稅處理。

出口貨物沒有進項發(fā)票可以辦理退稅或免稅嗎

一是出口退稅或免稅商品，在增值稅報表申報出口免稅收入，二是出口不予退（免）稅商品，在增值稅報表申報應(yīng)稅銷售收入，并視同內(nèi)銷計提銷項稅額。如果是暫時未取得專用發(fā)票，那么當月不用申報退稅，待收到發(fā)票再申報即可。2、

要收齊增值稅專用發(fā)票和報關(guān)單退稅聯(lián)，才可以申報退稅。按規(guī)定要在貨物出口日期的當月確認收入。增值稅申報表上只需反映《免稅貨物出口收入》即可，未收到發(fā)票無法反映進項稅。

取得增值稅進項發(fā)票的情況下：應(yīng)退稅額 = 50 * 5% = 2.5萬元 出口貨物毛利 = 100 - （50 + 50 * （13% - 5%）） = 46萬元 （其中，50 * （13% - 5%）計算的部分，為稅法規(guī)定不予退稅的部分）未取得增值

如果沒有進項，按照所開具發(fā)票上注明的稅率計算繳納增值稅?？茨闶且话慵{稅人還是小規(guī)模納稅人。若是一般納稅人，按適用稅率，若是小規(guī)模納稅人，按3%繳納。進項發(fā)票增值稅中列計進項稅額的發(fā)票叫做進項發(fā)票。納稅人銷售貨物或

不能取得增值稅專用發(fā)票，就不能抵扣進項稅額，但還是要根據(jù)“免抵退”的出口退稅政策計算進項稅額轉(zhuǎn)出（轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本）、出口退稅的，由于你進項稅不能抵扣，會造成出口不但不退稅，還得征稅的。主要應(yīng)繳納的稅有：增值

企業(yè)沒有有關(guān)備案單證的情況除外）的出口貨物，不得申報退（免）稅，適用免稅政策。已申報退（免）稅的，應(yīng)用負數(shù)申報沖減原申報。因此，企業(yè)在確定無法取得進項發(fā)票的情況下，不得退稅，應(yīng)當按照免稅處理。

當月申報出口貨物,未取得進項發(fā)票,要繳納增值稅嗎

1）收入做在主營業(yè)務(wù)收入-出口銷售就可以了。本月的納稅申報系統(tǒng)把收入填在增值稅申報表附表一第29欄次（出口免稅貨物及勞務(wù)）把出口銷售金額填寫在這里就可以了。2）這樣我只有7月底才能去把進項發(fā)票論證，9月初才有比對

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報

勞務(wù)和服務(wù)、無形資產(chǎn)免抵退辦法審批的增值稅應(yīng)退稅額.最后,我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數(shù)據(jù),檢查無誤就可以提交申報了.出口退稅怎么進行填寫增值稅申報表?出口退稅,就填增值稅納稅申報表,先填表一,填在三、

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷售額填寫在第19欄服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額欄次。第二

增值稅的出口數(shù)，填在免稅欄中。。沒有進項稅就不用填

1、備案確認：首先，出口企業(yè)需要向當?shù)囟悇?wù)部門備案確認該筆未開票收入的情況。通常需要提交相關(guān)證明材料，如合同、訂單、物流單據(jù)等，以證明該交易確實屬于出口業(yè)務(wù)。2、填寫納稅申報表：在申報增值稅時，填寫相應(yīng)的納稅申報

要收齊增值稅專用發(fā)票和報關(guān)單退稅聯(lián)，才可以申報退稅。按規(guī)定要在貨物出口日期的當月確認收入。增值稅申報表上只需反映《免稅貨物出口收入》即可，未收到發(fā)票無法反映進項稅。

已出口但無進項發(fā)票增值稅申報表如何填?

出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。出口貨物退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內(nèi)已納稅款來平衡國內(nèi)產(chǎn)品的稅收負擔(dān)，使本國產(chǎn)品以不含稅成本進入國際市場，與國外產(chǎn)品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口的創(chuàng)匯。 1、沒有進項稅額發(fā)票，不能享受退稅，只享受免稅。 2、先不按照提供的數(shù)字計算。假如出口1000元貨物，按照的退稅率15%計算，不予免征和抵扣稅額是（17%-15%）*1000=20，這個要做進項稅額轉(zhuǎn)出，退稅額最大為15%*1000=150，可退稅額為150-20=130。 3、因此，倒算過去，如果想全額退稅130，就必須取得150/0.17*1.17的進項稅發(fā)票，當然，實際應(yīng)該小于這個數(shù)的。反過來計算吧，37200*匯率*15%/0.17*1.17就是應(yīng)該取得的最大進項發(fā)票額，而37200*匯率*2%/0.17*1.17的進項發(fā)票額是最基本的。
將這個月的營業(yè)額12000元填寫到第一欄，同時將稅額分別填進到第10欄和第11欄。由于2萬元以下所以本月不用交稅。
出口免稅，沒有進項發(fā)票，一般對企業(yè)銷售免稅沒多大影響，進項發(fā)票是用來退稅的。 一般出口退稅的企業(yè)，如果沒有補齊相關(guān)單據(jù)，出口貨物轉(zhuǎn)免稅，不退稅。 適用增值稅出口免稅政策的貨物及勞務(wù)的具體規(guī)定: 一、根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號）第六條第一項規(guī)定：“適用范圍。 適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務(wù)，是指： 1.出口企業(yè)或其他單位出口規(guī)定的貨物，具體是指： （1）增值稅小規(guī)模納稅人出口的貨物。 （2）避孕藥品和用具，古舊圖書。 （3）軟件產(chǎn)品。其具體范圍是指海關(guān)稅則號前四位為“9803”的貨物。 （4）含黃金、鉑金成分的貨物，鉆石及其飾品。其具體范圍見附件7。 （5）國家計劃內(nèi)出口的卷煙。其具體范圍見附件8。 （6）已使用過的設(shè)備。其具體范圍是指購進時未取得增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書但其他相關(guān)單證齊全的已使用過的設(shè)備。 （7）非出口企業(yè)委托出口的貨物。 （8）非列名生產(chǎn)企業(yè)出口的非視同自產(chǎn)貨物。 （9）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品[農(nóng)產(chǎn)品的具體范圍按照《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》（財稅[1995]52號）的規(guī)定執(zhí)行]。 （10）油畫、花生果仁、黑大豆等財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的出口免稅的貨物。 （11）外貿(mào)企業(yè)取得普通發(fā)票、廢舊物資收購憑證、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、政府非稅收入票據(jù)的貨物。 （12）來料加工復(fù)出口的貨物。 （13）特殊區(qū)域內(nèi)的企業(yè)出口的特殊區(qū)域內(nèi)的貨物。 （14）以人民幣現(xiàn)金作為結(jié)算方式的邊境地區(qū)出口企業(yè)從所在?。ㄗ灾螀^(qū)）的邊境口岸出口到接壤國家的一般貿(mào)易和邊境小額貿(mào)易出口貨物。 （15）以旅游購物貿(mào)易方式報關(guān)出口的貨物。 2.出口企業(yè)或其他單位視同出口的下列貨物勞務(wù)： （1）國家批準設(shè)立的免稅店銷售的免稅貨物[包括進口免稅貨物和已實現(xiàn)退（免）稅的貨物]。 （2）特殊區(qū)域內(nèi)的企業(yè)為境外的單位或個人提供加工修理修配勞務(wù)。 （3）同一特殊區(qū)域、不同特殊區(qū)域內(nèi)的企業(yè)之間銷售特殊區(qū)域內(nèi)的貨物。 3.出口企業(yè)或其他單位未按規(guī)定申報或未補齊增值稅退（免）稅憑證的出口貨物勞務(wù)。 具體是指： （1）未在國家稅務(wù)總局規(guī)定的期限內(nèi)申報增值稅退（免）稅的出口貨物勞務(wù)。 （2）未在規(guī)定期限內(nèi)申報開具《代理出口貨物證明》的出口貨物勞務(wù)。 （3）已申報增值稅退（免）稅，卻未在國家稅務(wù)總局規(guī)定的期限內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)補齊增值稅退（免）稅憑證的出口貨物勞務(wù)。 對于適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務(wù)，出口企業(yè)或其他單位可以依照現(xiàn)行增值稅有關(guān)規(guī)定放棄免稅，并依照本通知第七條的規(guī)定繳納增值稅?！? 二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法〉有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第12號）第五條第八項規(guī)定：“出口企業(yè)或其他單位未按規(guī)定進行單證備案(因出口貨物的成交方式特性，企業(yè)沒有有關(guān)備案單證的情況除外)的出口貨物，不得申報退(免)稅，適用免稅政策。已申報退(免)稅的，應(yīng)用負數(shù)申報沖減原申報?！? 三、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第30號）規(guī)定：“一、出口企業(yè)申報退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報期截止之日內(nèi)收匯(跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的為收取人民幣,下同)，并按本公告的規(guī)定提供收匯資料;未在退(免)稅申報期截止之日內(nèi)收匯的出口貨物，除本公告第五條所列不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報期的截止之日內(nèi)收匯的出口貨物外，適用增值稅免稅政策?！?br>親，這種是不可以的，出口退稅有很多條件的，其中進項票也就是增值稅專用發(fā)票是必不可少的，，沒有進項票是不可以辦理退稅的。