青島外貿(mào)企業(yè)如何填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表及其附表 出口銷(xiāo)售額填在《增值稅納稅申報(bào)表》第七行“免、抵、退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”欄； 出口退稅額填在《增值稅納稅申報(bào)表》第十五行“免抵退貨物應(yīng)退稅額”欄； 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

1、備案確認(rèn)：首先，出口企業(yè)需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)備案確認(rèn)該筆未開(kāi)票收入的情況。通常需要提交相關(guān)證明材料，如合同、訂單、物流單據(jù)等，以證明該交易確實(shí)屬于出口業(yè)務(wù)。2、填寫(xiě)納稅申報(bào)表：在申報(bào)增值稅時(shí)，填寫(xiě)相應(yīng)的納稅申報(bào)表

外銷(xiāo)收入如何申報(bào)增值稅?外貿(mào)企業(yè)實(shí)行的是"免退"政策,即免出口環(huán)節(jié)的增值稅,退購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)增值稅,進(jìn)項(xiàng)退稅是"先征后退".首先170元的進(jìn)項(xiàng)稅額(在認(rèn)證后申報(bào)時(shí))填寫(xiě)在附表二的24(本期認(rèn)證相附且本期未申報(bào)抵扣)和25(

首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷(xiāo)售收入來(lái)填報(bào)增值稅申報(bào)表附表一和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，

外銷(xiāo)收入如何申報(bào)增值稅?

主報(bào)表的第8、9欄（出口額）附表一的16欄（出口額，同主表的8、9欄數(shù)據(jù)相同）附表二24、25、26欄 如果沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)就只需要填這么多 一般情況下稅局應(yīng)該通不過(guò)的吧？認(rèn)證相符了就得在當(dāng)月申報(bào)抵扣，這個(gè)在報(bào)稅的時(shí)候稅局

對(duì)成交條件訂明為選擇港的，以第一個(gè)選擇港所在國(guó)填具；收貨單位：填具境外最終收貨商的名稱及所在地，可依據(jù)出口合同、發(fā)票填寫(xiě)；運(yùn)輸工具名稱及號(hào)碼：填具運(yùn)載貨物通過(guò)國(guó)境的運(yùn)輸工具名稱，根據(jù)不同的運(yùn)輸方式，分別填寫(xiě)船只

1、出口口岸：貨物經(jīng)海關(guān)放行出境的最后一個(gè)關(guān)境口岸的名稱。2、經(jīng)營(yíng)單位：填明對(duì)外簽訂或執(zhí)行出口合同的中國(guó)境內(nèi)企業(yè)或單位的全稱。3、指運(yùn)港（站）：貨物預(yù)定最后到達(dá)的港口、城市的全稱。4、合同（協(xié)議）號(hào)：填具本報(bào)單

出口免稅增值稅申報(bào)表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào),將適用退(免)稅政策的出口貨物銷(xiāo)售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的"免稅貨物銷(xiāo)售額"欄.即主表的第8欄.

第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額欄次。第二

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷(xiāo)售收入,來(lái)填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)企業(yè)貨物出口在申報(bào)表中如何填列

出口免稅增值稅申報(bào)表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào),將適用退(免)稅政策的出口貨物銷(xiāo)售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的"免稅貨物銷(xiāo)售額"欄.即主表的第8欄.

1、“發(fā)票起止號(hào)碼”是指填寫(xiě)在本張表格中的發(fā)票（包括專用發(fā)票與普通發(fā)票）的起始及截止號(hào)碼。2、“（共 頁(yè)、第 頁(yè)）”分別是指《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》共有幾頁(yè)，本張表格是其中的第幾頁(yè)。3、《增值稅專用發(fā)票

第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額欄次。第二

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

出口退稅，就填增值稅納稅申報(bào)表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額明細(xì)，填在17欄，未開(kāi)具發(fā)票的銷(xiāo)售額，然后填表二，填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填

主表：在第8欄填2000，第8欄2000，表一不填，表二：在35欄“份數(shù)”填1，“金額”填1170，“稅額”填170；在24欄，25欄分別填35欄的數(shù)字。退稅額，進(jìn)項(xiàng)稅在報(bào)表增值稅報(bào)表中不反應(yīng)。

1、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》填報(bào)第16欄"三、免抵退稅""貨物及加工修理修配勞務(wù)":反映適用免抵退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務(wù).第17欄"三、免抵退稅""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)":反映適用免抵退

出口免稅增值稅申報(bào)表怎么填答:外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào),將適用退(免)稅政策的出口貨物銷(xiāo)售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的"免稅貨物銷(xiāo)售額"欄.即主表的第8欄.

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)表如何填首先,我們需要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷(xiāo)售收入,來(lái)填報(bào)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》.第一步,將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)如何填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表?

法律客觀：《 稅務(wù)登記管理辦法 》第十二條 納稅人在申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)稅務(wù)登記表。 稅務(wù)登記表的主要內(nèi)容包括： (一)單位名稱、法定代表人或者業(yè)主姓名及其居民 身份證 、護(hù)照或者其他合法證件的號(hào)碼； (二)住所、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)； (三)登記類(lèi)型； (四)核算方式； (五)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式； (六)生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)范圍 ； (七) 注冊(cè)資金 (資本)、投資總額； (八)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限； (九)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話； (十)國(guó)家稅務(wù)總局確定的其他有關(guān)事項(xiàng)。
我們按照不同的企業(yè)類(lèi)型分別介紹增值稅納稅表的填寫(xiě)。一、生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生出口業(yè)務(wù),需要先辦理增值稅納稅申報(bào),才能辦理免抵退稅申報(bào),其中增值稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě),涉及到以下三張表格:增值稅納稅申報(bào)表主表、附表一、附表二。 下面我們通過(guò)一個(gè)案例,講講增值稅納稅申報(bào)表具體要怎么填寫(xiě)。案例: 生產(chǎn)企業(yè)A公司2022年3月出口自產(chǎn)貨物的銷(xiāo)售額合計(jì)為100萬(wàn)元,均于本月開(kāi)具出口發(fā)票并申報(bào)免抵退稅,出口的貨物征稅率13%,退稅率13%。具體填寫(xiě)步驟: 第一步,我們將A公司本月出口貨物的銷(xiāo)售額100萬(wàn)元填寫(xiě)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》第三、免抵退稅的第16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額”欄次。 第二步,計(jì)算本期的免抵退稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,計(jì)算的方法如下:本期申報(bào)免抵退稅的出口銷(xiāo)售額*(征稅率-退稅率),也就是150*(13%-13%)=0,填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》的二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”。 最后,我們回到主表,檢查主表上是否已經(jīng)采集了附表中相關(guān)的申報(bào)數(shù)據(jù),檢查無(wú)誤就可以提交申報(bào)了。注意,主表中的第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”為上個(gè)月稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)通過(guò)的退稅額,由系統(tǒng)自動(dòng)帶出,不能進(jìn)行改動(dòng)。 這樣我們就完成了生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報(bào)了!
法律主觀：外貿(mào)企業(yè)收到的出口退稅不繳納企業(yè)所得稅。 法律客觀：《關(guān)于財(cái)政性資金、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》第（二）款規(guī)定，對(duì)企業(yè)取得的由國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定專項(xiàng)用途并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的財(cái)政性資金，準(zhǔn)予作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除。
出口退稅涉及方面一般是怎么申報(bào)的？應(yīng)該怎么填寫(xiě)增值稅申報(bào)表，如果對(duì)這部分內(nèi)容不太了解，那就和深空網(wǎng)一起來(lái)了解一下吧！出口退稅怎么申報(bào)？出口退稅是指國(guó)家運(yùn)用稅收杠桿獎(jiǎng)勵(lì)出口的一種措施。一般分為兩種：一是退還進(jìn)口稅，即出口產(chǎn)品企業(yè)用進(jìn)口原料或半成品，加工制成產(chǎn)品出口時(shí)，退還其已納的進(jìn)口稅；二是退還已納的國(guó)內(nèi)稅款，即企業(yè)在商品報(bào)關(guān)出口時(shí)，退還其生產(chǎn)該商品已納的國(guó)內(nèi)稅金出口退稅怎么進(jìn)行填寫(xiě)增值稅申報(bào)表？出口退稅，就填增值稅納稅申報(bào)表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額明細(xì)，填在17欄，未開(kāi)具發(fā)票的銷(xiāo)售額，然后填表二，填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出口退稅怎么進(jìn)行延期申報(bào)呢？出口企業(yè)有下列情形之一的，屬于上述所稱特殊原因：1、因不可抗力致使無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證或申報(bào)退（免）稅2、因采用集中報(bào)關(guān)等特殊報(bào)關(guān)方式無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證3、其他因經(jīng)營(yíng)方式特殊無(wú)法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關(guān)出口退（免）稅單證
根據(jù)《關(guān)于增值稅、消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠及外貿(mào)企業(yè)納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》 （深國(guó)稅發(fā)〔2009〕163號(hào)）規(guī)定：外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票，必須先按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證。 在進(jìn)行增值稅日常納稅申報(bào)時(shí)， 將本期已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第三部分“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”中的“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”。 如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第三 部分“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”里的進(jìn)項(xiàng)稅款對(duì)應(yīng)的 貨物最終改為內(nèi)銷(xiāo)，那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷(xiāo)當(dāng)月申報(bào)抵扣對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，即必須在內(nèi)銷(xiāo)當(dāng)月將有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”。 外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷(xiāo)售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)既要辦理出口退免稅申報(bào)，同時(shí)要進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。增值稅納稅申報(bào)需要填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表，會(huì)涉及以下四張表的填寫(xiě)：增值稅納稅申報(bào)表主表；附表一；附表二；增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。下面我們用一個(gè)案例來(lái)講講增值稅納稅申報(bào)表具體要怎么填寫(xiě)：外貿(mào)企業(yè)A公司2021年7月，出口貨物銷(xiāo)售額合計(jì)120萬(wàn)元，已全部開(kāi)具出口發(fā)票；當(dāng)期購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票共40張，金額合計(jì)100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬(wàn)元。增值稅申報(bào)表要如何填寫(xiě)呢？首先，我們要根據(jù)出口業(yè)務(wù)所確定的銷(xiāo)售收入來(lái)填報(bào)增值稅申報(bào)表附表一和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。第一步，將A公司出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務(wù)銷(xiāo)售額欄次。注意，如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，則要將銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第19欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額欄次。第二步，將出口貨物的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第8欄——出口免稅免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額欄次。如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務(wù)，銷(xiāo)售額還要同時(shí)填寫(xiě)在第9欄——其中：跨境服務(wù)欄次，填寫(xiě)完銷(xiāo)售收入，外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅勾選后，也要記得填報(bào)在附表二待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的26欄——本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣欄次。最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報(bào)數(shù)據(jù)，檢查無(wú)誤后就可以提交申報(bào)了。這樣就完成外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)了。內(nèi)容來(lái)源國(guó)家稅務(wù)總局廈門(mén)市稅務(wù)局，深空網(wǎng)整理發(fā)布。