1、本月發(fā)生的進項稅額轉出并不是直接在增值稅納稅申報表里填制的，而是在“值稅納稅申報表附列資料（表二）"里填制的；2、表二里一填制”增值稅納稅申報表“里數據就會自動出現的，無需手工填制。

進項稅額轉出是企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失（非經營性損失），以及將購進貨物改變用途（如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目轉入有關科目，

進項稅額轉出可以填寫在“增值稅納稅申報表附列資料（表二）”里的第二部分“進項稅額轉出額”里的第20欄，填在那里就會自動生成到申報主表上去。

進項稅額轉出，在申報表中應該填在主表第14欄，或表二的第十五欄。不能填在納稅檢查調減進項稅額里，納稅檢查調減是稽查案件查處專用。進項稅額轉出的填列于《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第13至

我是外貿企業(yè),在做進項稅轉出時,轉出的進項稅,在表二里填在哪一欄里,是填在免稅貨物一欄嗎

。外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

出口免稅增值稅申報表怎么填答:外貿企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.

如果外貿企業(yè)出口的是服務,則要將銷售額填寫在第19欄--服務、不動產和無形資產銷售額欄次.第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次.如果外貿企業(yè)出口的是服

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。注意，如果外貿企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。第二

外貿企業(yè)增值稅申報表如何填寫??

進項稅額轉出可以填寫在“增值稅納稅申報表附列資料（表二）”里的第二部分“進項稅額轉出額”里的第20欄，填在那里就會自動生成到申報主表上去。

外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

法律分析：進項稅額轉出，在申報表中應該填在主表第14欄，或表二的第十五欄。不能填在納稅檢查調減進項稅額里，納稅檢查調減是稽查案件查處專用。法律依據：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 第四十一條 企業(yè)與其關聯(lián)方之間

一、主表第12項"進項稅額"欄數據,填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額.該數據一般情況下應與"應交稅金 - 應交增值稅"明細科目借方"進項稅額"專欄本期發(fā)生數一致.二、主表第14項"進項稅額轉出"欄數據,填寫納稅人已經抵扣

外貿企業(yè)進項稅額轉出怎么填寫申報表?

出境海關申報單填寫如下：1、出口口岸：貨物經海關放行出境的最后一個關境口岸的名稱；2、經營單位：填明對外簽訂或執(zhí)行出口合同的中國境內企業(yè)或單位的全稱；3、指運港：站貨物預定最后到達的港口_城市的全稱；4、合同協(xié)議號

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。注意，如果外貿企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。第二

外貿企業(yè)出口退稅增值稅申報表如何填首先,我們需要根據出口業(yè)務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報

外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

外貿企業(yè)貨物出口在申報表中如何填列

會呀，如果有非正常損失的話要轉出的,增值稅進項稅額轉出是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數轉出。 表二是進項抵扣表，按實際認證通過的增值 稅專用發(fā)票載明的稅額填。主表也是。
一、主表第12項“進項稅額”欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據一般情況下應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”專欄本期發(fā)生數一致。 二、主表第14項“進項稅額轉出”欄數據，填寫納稅人已經抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅轉出的進項稅額總數。該數據應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉出”專欄本期發(fā)生數一致。 如發(fā)生的業(yè)務是內銷，獲取的進項可以作為進項抵扣稅金，如發(fā)生的業(yè)務是外銷則需作進項轉出。 三、附表二填寫 1、內銷貨物 （1）外貿企業(yè)購進內銷貨物取得的增值稅專用發(fā)票，按照規(guī)定的時限進行認證，并在認證的當月將申報抵扣的數據填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證按規(guī)定時限采集，并區(qū)別情況分別填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第5-8欄。 （2）第35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。包含接受試點納稅人提供的部分現代服務業(yè)服務，取得的《增值稅專用發(fā)票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。 2、外銷貨物 （1）外貿企業(yè)購進的出口貨物取得的增值稅專用發(fā)票，按照規(guī)定的時限進行認證，并在認證的當月將申報抵扣的數據填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2欄；取得的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證按規(guī)定時限采集，并區(qū)別情況分別填入增值稅納稅申報表附列資料（表二）第5-8欄。同時在 （2）同時將上述取得的增值稅專用發(fā)票、非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證的進項稅額在第13、14欄填報，作進項轉出。 （3）第35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。包含接受試點納稅人提供的部分現代服務業(yè)服務，取得的《增值稅專用發(fā)票》，不包含接受試點納稅人提供的交通運輸業(yè)服務，取得的《貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。 擴展資料對于財務制度不是很健全的企業(yè)來說，在發(fā)生出口業(yè)務時，是否會及時將出口貨物對應的進項稅額做轉出處理存在一定問題。 如果企業(yè)進行出口退稅申報時未將出口貨物對應的進項稅額及時做轉出處理或根本就未做進項稅額轉出，且在發(fā)生內銷業(yè)務時將出口貨物所對應的進項稅額進行了抵扣，就會造成“一票兩用”（外貿企業(yè)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票后， 存在既申報抵扣進項稅金又申報出口退稅）的情況發(fā)生，同時還違反了《國家稅務總局關于發(fā)布《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》的公告》（國家稅務總局公告2012年第24號）第八條第一款規(guī)定“出口企業(yè)和其他單位購進出口貨物勞務取得的增值稅專用發(fā)票，應按規(guī)定辦理增值稅專用發(fā)票的認證手續(xù)。進項稅額已計算抵扣的增值稅專用發(fā)票，不得在申報退（免）稅時提供”的規(guī)定。 參考資料來源：國家稅務總局-國家稅務總局關于重新修訂《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》的通知
出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發(fā)票的銷售額，然后填表二，填第2欄認證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可； 如果是外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。 擴展資料： 1、有關證件的送驗及登記表的領取 企業(yè)在取得有關部門批準其經營出口產品業(yè)務的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后，應于30日內辦理出口企業(yè)退稅登記 2、退稅登記的申報和受理 企業(yè)領到"出口企業(yè)退稅登記表"后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業(yè)公章和有關人員印章后，連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤后，即受理登記。 3、填發(fā)出口退稅登記證 稅務機關接到企業(yè)的正式申請，經審核無誤并按規(guī)定的程序批準后，核發(fā)給企業(yè)"出口退稅登記"; 4、出口退稅登記的變更或注銷 當企業(yè)經營狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。 參考資料來源：百度百科 ：出口退稅
你這個填的方法是對的 但是第3欄不要填 你這個外銷的進項發(fā)票是要退稅的 不要出現在第3欄里
進項稅額轉出，在申報表中應該填在主表第14欄，或表二的第十五欄。 不能填在納稅檢查調減進項稅額里，納稅檢查調減是稽查案件查處專用。 企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失（非經營性損失），以及將購進貨物改變用途（如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目轉入有關科目，不予以抵扣。 《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用于增值稅應稅項目，而是用于非應稅項目、免稅項目或用于集體福利，個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。實際工作中，經常存在納稅人當期購進的貨物或應稅勞務事先并未確定將用于生產或非生產經營，但其進項稅稅額已在當期銷項稅額中進行了抵扣，當已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應稅勞務改變用途，用于非應稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等，購進貨物發(fā)生非正常損失，在產品和產成品發(fā)生非正常損失時，應將購進貨物或應稅勞務的進項稅稅額從當期發(fā)生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入“進項稅額轉出”。 所謂增值稅進項稅額轉出是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數轉出，在數額上是一進一出，進出相等。而視同銷售是指企業(yè)對某項業(yè)務未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應視同銷售交納相關稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。二者的區(qū)別主要在于：進項稅額轉出僅僅是將原計入進項稅額中不能抵扣的部分轉出去，不考慮購進貨物的增值情況；視同銷售銷項稅額是根據貨物增值后的價值計算的，其與該項貨物的進項稅額的差額，為應交增值稅。 會計處理 以下詳細說明需要記入“進項稅額轉出”的幾種情況的會計處理。 非應稅 用于非應稅項目等購進貨物或應稅勞務的進項稅額轉出 例：某企業(yè)對廠房進行改建，領用本廠購進的原材料1500元，應將原材料價值加上進項稅額255（17%）元計入在建工程工程成本(注：購入材料貨物或應稅勞務用于與增值稅生產經營相關的，不用做進項稅額轉出)。其會計處理如下： 借：在建工程 1755 貸：原材料 1500 應交稅金－應交增值稅（進項稅額轉出〕 255 免稅項目 用于免稅項目的購進貨物或應稅勞務的進項稅額轉出 例：某自行車廠既生產自行車，又生產供殘疾人專用的輪椅。為生產輪椅領用原材料1000元，購進原材料時支付進項稅170元，其會計處理如下： 借：基本生產成本--輪椅 1170 貸：原材料 1000 應交稅金－應交增值稅（進項稅額轉出） 170 集體福利 用于集體福利和個人消費的進項稅額轉出 例：某企業(yè)維修內部職工浴室領用原材料20000元，其中購買原材料時抵扣進項稅3400元，其會計處理如下： 借：應付職工薪酬--職工福利費（浴池維修） 23400 貸：原材料 20000 應交稅金--應交增值稅（進項稅額轉出） 3400 購進貨物或應稅勞務非正常損失的進項稅額轉出。 如果企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失，其價值為零，進項稅額無法抵扣，應作為進項稅額轉出處理；企業(yè)自產、委托加工的貨物比如非正常損失的在產品和產成品，其價值同樣為零，所耗用的購進貨物的進項稅額無法抵扣，也應作為進項稅額轉出處理。 例1：某零售商業(yè)企業(yè)A柜組在月末盤點時，發(fā)現短缺某種商品售價400元（不含增值稅），原因待查，根據上月的該種商品進銷差率15%計算，調整有關帳目： 借：待處理財產損溢-待處理流動資產損失 340 商品進銷差價60 貸：庫存商品400 短缺商品經查屬營業(yè)員的過失，營業(yè)員應負賠償責任。經查，短缺商品增值稅進項稅額為58元，其會計處理： 借：其他應收款 398 貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損失 340 應交稅金--應交增值稅（進項稅額轉出） 58 企業(yè)發(fā)生意外事故，損失庫存外購原材料金額32.79萬元（其中含運費2.79萬元）， 進項稅額轉出=（32.79-2.79）*17%+2.79/（1-7%）*7%=5.31萬元。增值稅專用發(fā)票入帳時計入原材料成本的是價款，進項稅額是價款乘以增值稅稅率（17%或13%），因此進項稅額轉出時，用原材料成本直接乘以增值稅稅率（17%或13%）就得出應該轉出的進項稅額。 運費發(fā)票的應抵扣的進項稅額是運輸費用總額(含稅金額）乘以7%的抵扣率，計入原材料成本的金額為運輸費用總額減去計算的應抵扣進項稅額。因此做進項稅額轉出時，要將計入原材料成本的金額先換算成全部的運輸費用，再計算應轉出的進項稅額。2.79/（1-7%）就是計算全部的運輸費用，再乘以7%就計算出應轉出的進項稅額。 例2： A企業(yè)原材料發(fā)生非常損失，其實際成本為7500元。A企業(yè)為一般納稅人，增值稅率為17%。則會計賬務處理為： 借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 8775 貸：原材料 7500 應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）（7500×17%） 1275 又如，A企業(yè)庫存商品發(fā)生非常損失，其實際成本為37000元。A企業(yè)為一般納稅人，增值稅率為17%。則賬務處理為： 借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 43290 貸：庫存商品 37000 應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）（37000×17%） 6290 如果上例題中改為在產品，其他資料不變，則賬務處理如下： 借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 43290 貸：生產成本 37000 應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）（37000×17%） 6290 按《增值稅暫行條例實施細則》第21條的規(guī)定，凡是企業(yè)無轉讓價值的存貨，一律應作進項稅額轉出處理。包括已霉爛變質的存貨；已過期且無轉讓價值的存貨；生產中已不再需要，并且已無使用價值和轉讓價值的存貨；其他足以證明已無使用價值和轉讓價值的存貨。這些霉爛變質或無轉讓價值的存貨，不管是否有市場變化和產品結構調整的原因，都屬于永久或實質性損害的存貨，其進項稅額在會計上均應做轉出處理。 然而，由于市場變化和產品結構調整遭淘汰、過時的存貨，雖然市場價值降低，卻是由于市場變化引起的，不屬于非正常損失，貶值時計提資產減值準備。只要沒有發(fā)生自然災害損失，沒有盤虧、丟失或毀損，就不應作進項稅額轉出處理。值得注意的是，對于市場價值因市場變化而降低的存貨，企業(yè)處理前一定要上報主管稅務部門，得到稅務部門的認可。否則，稅務部門會認為是因企業(yè)管理不善而導致市場價值降低，甚至認為是因存在盤虧、丟失或毀損的情形而使銷售收入總額降低，從而造成企業(yè)不應有的稅收損失。
　　《增值稅 　　納稅 　　申報表附列資料（表二）》填表說明 根據國稅函[2008]1075號修訂 （一） 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月。 （二） 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。 （三） 本表“納稅人名稱”欄，應加蓋納稅人單位公章。 （四） 本表“一、申報抵扣的進項稅額”部分各欄數據，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。 1、第1欄“（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票，也包括機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票數據。應等于第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”數據之和。 2、第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”，填寫本期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，也包括機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票數據，應與第35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”減第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”后的數據相等。 3、第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”， 填寫為前期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票情況；輔導期納稅人由稅務機關告知的稽核比對結果通知書及明細清單注明的稽核相符專用發(fā)票、核查結果中允許抵扣的專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的份數、金額、稅額。該項應與第23欄“期初已認證相符但未申報抵扣”加第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”減第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”后數據相等。 4、第4欄“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證”，填寫本期申報抵扣的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證情況，應等于第5欄至第10欄之和。 5、第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”， 輔導期納稅人第5欄填寫本月稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符海關進口增值稅專用繳款書、核查結果中允許抵扣的海關進口增值稅專用繳款書的份數、金額、稅額。 6、第7欄“廢舊物資發(fā)票”，自2009年5月1日起不再填寫。 7、第8欄“運輸費用結算單據”。 輔導期納稅人第8欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符運輸費用結算單據、核查結果中允許抵扣的運輸費用結算單據的份數、金額、稅額。 8、第9欄“6%征收率”不再填寫。 9、第10欄“4%征收率”不再填寫。 10、第11欄“外貿企業(yè)進項稅額抵扣證明”，其“稅額”欄填寫稅務機關出口退稅部門開具的《外貿企業(yè)出口視同內銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》允許抵扣的進項稅額。 11、第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”應等于第1欄、第4欄、第11欄之和。 （五） 本表“二、進項稅額轉出額”部分填寫納稅人已經抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅額轉出的明細情況，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數沖減當期進項稅額的情況。 1、第13欄“本期進項稅轉出額”應等于第14欄至第21欄之和。 2、第15欄“非應稅項目、集體福利、個人消費用”，填寫用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務轉出的進項稅額。 3、第21欄“紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”，填寫納稅人按照主管稅務機關開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》中“需要做進項稅額轉出”的稅額。 （六） 本表“三、待抵扣進項稅額”部分各欄數據，分別填寫納稅人已經取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額情況及按照稅法規(guī)定不允許抵扣的進項稅額情況。 1、第23欄“期初已認證相符但未申報抵扣”， 填寫為前期認證相符，但按照稅法規(guī)定，暫不予抵扣，結存至本期的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票；輔導期納稅人認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票月初余額數。該項應與上期“期末已認證相符但未申報抵扣”欄數據相等。 2、第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”， 填寫為本期認證相符，但因按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，包括外貿企業(yè)購進供出口的貨物。輔導期納稅人填寫本月已認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票數據。 3、第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”，填寫截至本期期末，按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣且已認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況。機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票符合“期末已認證相符但未申報抵扣”條件的也在此填寫。 4、第26欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”， 填寫期末已認證相符但未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而只能作為出口退稅憑證或應列入成本、資產等項目的防偽稅控增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。包括外貿出口企業(yè)用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票等。 5、第28欄“其中：海關進口增值稅專用繳款書”， 輔導期納稅人第28欄填寫本月未收到稽核比對結果的海關進口增值稅專用繳款書。 6、第30欄“廢舊物資發(fā)票” ，自2009年5月1日起不再填寫。 7、第31欄“運輸費用結算單據”， 輔導期納稅人第31欄填寫本月未收到稽核比對結果的運輸費用結算單據數據。 8、第32欄“6%征收率”不再填寫。 9、第33欄“4%征收率”不再填寫。 （七） 本表“四、其他”欄中“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”項指標，包含機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，應與防偽稅控認證子系統(tǒng)中的本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票數據相同?！按鄞U稅額”項指標，填寫納稅人根據為《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條。 （八） 所稱的“本期進項稅額明細”均包括固定資產進項稅額。