出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的賬務(wù)處理如果生產(chǎn)企業(yè)預(yù)期沒(méi)有收齊相關(guān)的單證的，要視同內(nèi)銷征稅，會(huì)計(jì)分錄如下：1、本年出口貨物單證不齊全，在本年內(nèi)視同內(nèi)銷征稅，沖減出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口收徒貸：主

出口業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄記賬如下：借:應(yīng)收賬款(或銀行存款)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口銷售收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入(或其他業(yè)務(wù)收入-加工收入)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸:銀行存款外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)會(huì)計(jì)核算：1、

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷賬務(wù)處理 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物，逾期沒(méi)有收齊相關(guān)單證的，須視同內(nèi)銷征稅。具體會(huì)計(jì)處理如下：本年出口貨物單證不齊，在本年視同內(nèi)銷征稅。沖減出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口收入 貸：主

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口收入貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提銷項(xiàng)稅額借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：對(duì)不符退稅規(guī)定、退稅憑證不全或其他原因

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的賬務(wù)處理怎么做沖減原出口銷售收入,增加內(nèi)銷銷售收入,計(jì)提銷項(xiàng)稅借;產(chǎn)品銷售收入--出口收入貸:產(chǎn)品銷售收入--內(nèi)銷收入應(yīng)交稅金--應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅額)紅字沖銷借:產(chǎn)品銷售成本(紅字)貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳增值稅(

1、沖減原出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入，計(jì)提銷項(xiàng)稅 借：產(chǎn)品銷售收入——出口收入 貸：產(chǎn)品銷售收入——內(nèi)銷收入 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅額)2、紅字沖銷 借：產(chǎn)品銷售成本(紅字)貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值

外貿(mào)企業(yè)既有出口又有內(nèi)銷如何賬務(wù)處理,

申報(bào)增值稅時(shí)按無(wú)票收入進(jìn)行申報(bào)繳稅。借：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款 貸：預(yù)收賬款 企業(yè)預(yù)收款銷售的貨物已經(jīng)發(fā)出了，但未結(jié)轉(zhuǎn)收入。如果貨物是在本年度發(fā)出的，應(yīng)進(jìn)行如下賬務(wù)處理：借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——

出口貨物裝出之后，進(jìn)出口公司即應(yīng)按照信用證的規(guī)定，正確繕制（箱單、發(fā)票、提單、出口產(chǎn)地證明、出口結(jié)匯）等單據(jù)，在信用證規(guī)定的交單有效期內(nèi)，遞交銀行辦理議付結(jié)匯手續(xù)。除采用信用證結(jié)匯外，其它付款的匯款方式一般有匯付

收外匯不報(bào)關(guān)就不是出口，是內(nèi)銷，內(nèi)銷是不涉及收到外匯的。如果你有其他的貨物出口或者以后出口的貨物出口，就可以抵掉。一定要有出口的貨物來(lái)和你收到的外匯核銷。

可能會(huì)視同內(nèi)銷交增值稅

1.先是憑發(fā)票確認(rèn)收入，根據(jù)開票日匯率記帳也可，根據(jù)月初匯率也可。但是一旦確認(rèn)好了，以后都按一種方法來(lái)。此處暫按月初匯率 借：應(yīng)收賬款 50000*6.4399 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50000*6.4399 2.憑收匯單據(jù)做如下 借

收匯、結(jié)匯的會(huì)計(jì)分錄收匯分錄：借：銀行存款——待核查戶貸：應(yīng)收賬款——應(yīng)收外匯款結(jié)匯分錄：借：銀行存款——人民幣(轉(zhuǎn)出的外幣×銀行買入價(jià))財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益(差額計(jì)入)貸：銀行存款——外幣(轉(zhuǎn)出的外幣×銀行中間

只收匯不出口的收入如何記賬繳稅

按照出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的向?qū)?lái)做比較的方便 到國(guó)稅做完預(yù)審應(yīng)該將預(yù)審反饋?zhàn)x入申報(bào)系統(tǒng)中做預(yù)審反饋處理，沒(méi)問(wèn)題的話，生成明細(xì)數(shù)據(jù)匯總數(shù)據(jù)做正式申報(bào)即可 單證不齊的數(shù)據(jù)，應(yīng)該在收齊單證后才能退稅。希望能幫到你。

2、如果此出口撤銷，肯定影響到申報(bào)納稅，賬務(wù)上作相應(yīng)處理 3—6、單證收齊是指報(bào)關(guān)單、核銷單收到紙質(zhì)單證以及上傳了電子信息（海關(guān)申報(bào)方面）。出口申報(bào)時(shí)，B代表報(bào)關(guān)單，H代表核銷單（自8月份起免填，但系統(tǒng)還沒(méi)有改）

將錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行更正。 具體操作步驟： 點(diǎn)擊向?qū)?，選擇“第一步、免抵退稅數(shù)據(jù)采集”，“生成出口貨物沖減明細(xì)”，在索引窗口選擇想要重建的記錄， 點(diǎn)擊“沖減出口”紅色按鈕，在彈出的對(duì)話框中選擇沖減所屬期，并將“單證收

在明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)采集---生成出口貨物明細(xì)沖減中查到錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊頁(yè)面上的“沖減出口”按鈕，按提示一步一步的做，就可以了。做完之后就能夠在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入中看到已沖減的數(shù)據(jù)，然后再按正確的信息做就可以了。

還沒(méi)做單證收齊、申報(bào)退稅的話，可以在本月做出口備案中將金額用復(fù)數(shù)沖回，接著在本月做個(gè)正確的就行了，等單證收齊就做單證收齊就可以了，在月初到國(guó)稅報(bào)電子數(shù)據(jù)的時(shí)候和主管稅務(wù)部門解釋一下，應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題的，我曾遇到

如果是本月的報(bào)關(guān)單，到申報(bào)數(shù)據(jù)處理里，撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，先撤銷匯總，在撤銷明細(xì)，不用沖紅，直接修改，如果的上個(gè)月的已經(jīng)申報(bào)的，不用撤銷申報(bào)，向?qū)У诙奎c(diǎn)“生成出口貨物沖減明細(xì)”，在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中的

1、進(jìn)入”生成出口貨物沖減明細(xì)“，點(diǎn)”沖減出口“進(jìn)入，選中要沖減的條目，進(jìn)行原明細(xì)內(nèi)容沖減，保存（沖減時(shí)提示收齊單證，填入報(bào)關(guān)單號(hào)，收齊）2、再進(jìn)入”出口貨物明細(xì)錄入“，對(duì)產(chǎn)生的”Z000"進(jìn)行順序號(hào)修改，改為

出口退稅:2012年報(bào)關(guān)單錄入錯(cuò)誤,免抵退稅額一直沒(méi)退,現(xiàn)在要進(jìn)行紅字沖減,希望有具體步驟和注意事項(xiàng)

1、在“生成出口貨物沖減明細(xì)”下按照原樣“沖減”即可。2、如果此出口撤銷，肯定影響到申報(bào)納稅，賬務(wù)上作相應(yīng)處理 3—6、單證收齊是指報(bào)關(guān)單、核銷單收到紙質(zhì)單證以及上傳了電子信息（海關(guān)申報(bào)方面）。出口申報(bào)時(shí)，B代表

是出口退稅軟件上申報(bào)錯(cuò)誤就直接在軟件里沖紅，再申報(bào)就可以了，如果是賬上錯(cuò)了，就涉及到發(fā)票了，要開紅票沖紅，再重開發(fā)票做正確的。

1、進(jìn)入”生成出口貨物沖減明細(xì)“，點(diǎn)”沖減出口“進(jìn)入，選中要沖減的條目，進(jìn)行原明細(xì)內(nèi)容沖減，保存（沖減時(shí)提示收齊單證，填入報(bào)關(guān)單號(hào)，收齊）2、再進(jìn)入”出口貨物明細(xì)錄入“，對(duì)產(chǎn)生的”Z000"進(jìn)行順序號(hào)修改，改為

具體操作步驟、1、點(diǎn)擊向?qū)?選擇“第一步、免抵退稅數(shù)據(jù)采集”,“生成出口貨物沖減明細(xì)”,在索引窗口選擇想要重建的記錄; 2、點(diǎn)擊“沖減出口”紅色按鈕,在彈出的對(duì)話框中選擇沖減所屬期,并將“單證收齊后沖減”前面

請(qǐng)問(wèn)高手:出口退稅中如果報(bào)關(guān)單出現(xiàn)錯(cuò)誤怎樣沖紅?出口貨物明細(xì)錯(cuò)誤怎樣沖紅?在沖紅前還需要撤銷申報(bào)嗎

在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì) 點(diǎn)開在左面選中錯(cuò)誤的然后在上面有個(gè)紅色的沖減出口，一條一條沖，每做一次會(huì)生成一個(gè)序號(hào)為Z000的負(fù)數(shù)記錄，重建完畢后在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入里對(duì)應(yīng)每一條沖減記錄在

1、進(jìn)入”生成出口貨物沖減明細(xì)“，點(diǎn)”沖減出口“進(jìn)入，選中要沖減的條目，進(jìn)行原明細(xì)內(nèi)容沖減，保存（沖減時(shí)提示收齊單證，填入報(bào)關(guān)單號(hào)，收齊）2、再進(jìn)入”出口貨物明細(xì)錄入“，對(duì)產(chǎn)生的”Z000"進(jìn)行順序號(hào)修改，改為

不用撤銷申報(bào)，向?qū)У诙奎c(diǎn)“生成出口貨物沖減明細(xì)”，在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中的左邊索引窗口選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊紅字按鈕“沖減 出口”，即可進(jìn)行沖減，然后再輸入正確的數(shù)據(jù) 生產(chǎn)企業(yè)

處理1：若發(fā)票未繳銷，不需開具紅字發(fā)票?？上蚪邮軇趧?wù)方索回已開具的發(fā)票聯(lián)，在該發(fā)票的所有聯(lián)次上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期勞務(wù)收入的憑證，然后按實(shí)收款項(xiàng)補(bǔ)開發(fā)票。處理2：若發(fā)票已繳銷，需開具紅字發(fā)票?？上?/p>

出口退貨會(huì)計(jì)分錄1、沖減收入借：應(yīng)收賬款(紅字)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——外銷收入(紅字)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(紅字)2、庫(kù)存增加借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)貸：庫(kù)存商品(紅字)3、沖回出口退稅借：應(yīng)收出口退

1、首先登錄電子稅務(wù)局。2、其次在出口退稅系統(tǒng)用負(fù)數(shù)沖減。3、最后填寫已申報(bào)的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。

出口退稅紅字沖減：填寫出口發(fā)票負(fù)數(shù)申請(qǐng)審批表，提交稅局審批，審批通過(guò)之后，在出口發(fā)票開具系統(tǒng)填寫出口退稅負(fù)數(shù)發(fā)票的開具。出口退稅紅字沖減的賬務(wù)處理是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—出口收入，貸：應(yīng)收賬款等科目。

出口退稅紅字沖減怎么操作

1、在“生成出口貨物沖減明細(xì)”下按照原樣“沖減”即可。 2、如果此出口撤銷，肯定影響到申報(bào)納稅，賬務(wù)上作相應(yīng)處理 3—6、單證收齊是指報(bào)關(guān)單、核銷單收到紙質(zhì)單證以及上傳了電子信息（海關(guān)申報(bào)方面）。出口申報(bào)時(shí)，B代表報(bào)關(guān)單，H代表核銷單（自8月份起免填，但系統(tǒng)還沒(méi)有改）。在申報(bào)時(shí)，涉及單證是否收齊，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示；出口貨物要退稅，必須要單證收齊——只要單證收齊，才能確認(rèn)真的出口了；在未收齊單證時(shí)申報(bào)，顯示B是正確的；收齊單證以后，申報(bào)還會(huì)出現(xiàn)B
一、在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集下 1、進(jìn)入”生成出口貨物沖減明細(xì)“，點(diǎn)”沖減出口“進(jìn)入，選中要沖減的條目，進(jìn)行原明細(xì)內(nèi)容沖減，保存（沖減時(shí)提示收齊單證，填入報(bào)關(guān)單號(hào)，收齊） 2、再進(jìn)入”出口貨物明細(xì)錄入“，對(duì)產(chǎn)生的”Z000"進(jìn)行順序號(hào)修改，改為0001....，并且，在備注欄簡(jiǎn)明填寫原因，保存 3、最后進(jìn)入“收齊免稅出口單證錄入”，按照正確的報(bào)關(guān)單內(nèi)容，逐項(xiàng)填寫 二、賬務(wù)處理 由于不享受退抵稅優(yōu)惠，因此，對(duì)應(yīng)的原出口退稅會(huì)計(jì)涉稅賬務(wù)要做沖減處理——原進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要沖回
是以前月份當(dāng)月出口數(shù)據(jù)錯(cuò)了？還沒(méi)做單證收齊、申報(bào)退稅的話，可以在本月做出口備案中將金額用復(fù)數(shù)沖回，接著在本月做個(gè)正確的就行了，等單證收齊就做單證收齊就可以了，在月初到國(guó)稅報(bào)電子數(shù)據(jù)的時(shí)候和主管稅務(wù)部門解釋一下，應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題的，我曾遇到過(guò)類似的問(wèn)題，當(dāng)時(shí)是商品代碼錄入錯(cuò)了。沒(méi)問(wèn)題的，別擔(dān)心！
應(yīng)該在系統(tǒng)進(jìn)入后“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”里，“生成出口貨物沖減明細(xì)”點(diǎn)進(jìn)去以后可以查到你以前錄如的出口貨物明細(xì)，找到你要沖減的那比 選中 點(diǎn)上面（和保存、修改什么的在一塊的按扭）的沖減 然后操作就可以了。沖減成功后在“出口貨物明細(xì)錄入”里面可以找到。如果里面涉及到商品出口代碼升級(jí)（升級(jí)前后商品代碼改變）的話可以在“出口貨物明細(xì)錄入”中修改。 補(bǔ)充：生成的數(shù)據(jù)和平時(shí)申報(bào)在一起就可以，比如你要在12月沖減，那你把他放到12月的出口貨物里面就可以 不用單獨(dú)申報(bào)的 我們是每月的5號(hào)到12號(hào)申報(bào) 應(yīng)該沒(méi)什么問(wèn)題 如果還不放心 可以早點(diǎn)做出來(lái)考到盤上帶到稅務(wù)局讓他們給看看 有什么改動(dòng)的話也還來(lái)得及。 試試吧。
1、出口收入的美元轉(zhuǎn)換為人民幣的時(shí)候，使用的匯率是有什么要求的嗎？我們公司一律使用6.8\x0d\x0a一般按當(dāng)月1日的匯率把美元轉(zhuǎn)換為人民幣。\x0d\x0a2、公司有一筆大概130萬(wàn)的出口收入因?yàn)檫^(guò)期了，要轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，我之前的賬務(wù)處理是：\x0d\x0a借：應(yīng)收賬款--明細(xì) 130萬(wàn)\x0d\x0a貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 130萬(wàn)\x0d\x0a先沖以上分錄：\x0d\x0a借：應(yīng)收賬款--明細(xì) 130萬(wàn)（紅字）\x0d\x0a貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 130萬(wàn)（紅字）\x0d\x0a再做轉(zhuǎn)為內(nèi)銷：\x0d\x0a借：應(yīng)收賬款--明細(xì) 1300000元\x0d\x0a 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）188888.89元\x0d\x0a 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1111111.12元。
外貿(mào)企業(yè)既有內(nèi)銷又有外銷的情況，內(nèi)外銷應(yīng)分別進(jìn)行賬務(wù)處理： 1.內(nèi)銷。內(nèi)銷采購(gòu)的貨物應(yīng)讓供貨方單獨(dú)開票，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。待貨物銷售后，其應(yīng)納稅額=本期銷項(xiàng)稅-本期進(jìn)項(xiàng)稅-期初留抵稅額。 2.外銷。外銷采購(gòu)的貨物也應(yīng)讓供貨方單獨(dú)開票，其進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，掃描認(rèn)證通過(guò)后，轉(zhuǎn)為不能抵扣發(fā)票。其金額體現(xiàn)在附表二第23 24 25 26欄。 3.外銷貨物的應(yīng)退稅額及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出只體現(xiàn)在賬務(wù)處理上，不體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表中。