法律主觀：方法一：1、先進(jìn)入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng)，點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。2、導(dǎo)出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請(qǐng)—

紅字發(fā)票賬務(wù)的處理如下1因?yàn)榧t字發(fā)票是沖對(duì)應(yīng)上月所開的藍(lán)字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的，會(huì)計(jì)分錄如下借原材料庫存商品負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)減去應(yīng)交增值稅。問題一紅沖發(fā)票后

1.收到紅字票借：原材料(紅字)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)貸：應(yīng)付賬款(紅字)2.收到正確的發(fā)票借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸：應(yīng)付賬款紅字沖回就是以前做錯(cuò)了一張憑證，用紅字做一張一模一

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理：1、企業(yè)取得對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字），貸：應(yīng)付賬款——公司名稱（紅字）2、企業(yè)開出紅字發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收

收到購貨方銷項(xiàng)紅字發(fā)票的賬務(wù)處理怎么做?

(直接作廢就可以) (2)開票次月或以后月份,銷貨方已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,但購貨方未作帳務(wù)處理,銷貨方可根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價(jià)款或折讓金額來開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票。將紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為扣減當(dāng)期銷

所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的;會(huì)計(jì)分錄如下: 借:原材料/庫存商品(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(紅字) 貸:應(yīng)付賬款(紅字) 2、而收到對(duì)正確的發(fā)票做

銷貨方收到紅字發(fā)票的賬務(wù)處理由增值稅法管理規(guī)定可得，當(dāng)你正常開具紅字發(fā)票后，其可以沖銷你的銷項(xiàng)稅額，申報(bào)時(shí)是允許扣除的，假設(shè)你上月結(jié)轉(zhuǎn)成本的需在當(dāng)月進(jìn)行沖銷，那么你需保管好發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。(對(duì)方不需要的情況下)

法律主觀：方法一： 1、先進(jìn)入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng)，點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。 2、導(dǎo)出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請(qǐng)

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理：1、企業(yè)取得對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字），貸：應(yīng)付賬款——公司名稱（紅字）2、企業(yè)開出紅字發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收

收到對(duì)方開具的紅字發(fā)票怎么處理

1.收到紅字票借：原材料(紅字)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)貸：應(yīng)付賬款(紅字)2.收到正確的發(fā)票借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸：應(yīng)付賬款紅字沖回就是以前做錯(cuò)了一張憑證，用紅字做一張一模一

1、企業(yè)收到對(duì)方開出的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)付賬款—公司名稱（紅字）。2、企業(yè)收到退回的款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)付賬款—公司名稱企業(yè)收

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理：1、企業(yè)取得對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字），貸：應(yīng)付賬款——公司名稱（紅字）2、企業(yè)開出紅字發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（紅字）發(fā)票沖紅表示原開的發(fā)票有誤或因?yàn)槠渌蛐韪?，需要重新開發(fā)票調(diào)整賬目的過程。企業(yè)收到或開具紅字發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目，同時(shí)使用紅字進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄的編制。符合作廢條件的(同時(shí)

1、小規(guī)模納稅人及一般納稅人企業(yè)收到紅字普通發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目：借：原材料等（紅字）貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）（紅字）2、一般納稅人企業(yè)收到紅字專用發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目：借：原材料等（

收到紅字發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

紅字發(fā)票賬務(wù)的處理如下：1、因?yàn)榧t字發(fā)票是沖對(duì)應(yīng)上月所開的藍(lán)字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的，會(huì)計(jì)分錄如下：借：原材料/庫存商品（負(fù)數(shù)）；應(yīng)交稅費(fèi)減去應(yīng)交增值稅（

就是沖減原銷項(xiàng)，然后開具正確的發(fā)票重新入帳，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。銷售方開具專用發(fā)票的規(guī)定（1）銷售方必須憑購買方提供的《通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字增值稅專用發(fā)票相關(guān)

1、小規(guī)模納稅人及一般納稅人企業(yè)收到紅字普通發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目：借：原材料等（紅字）貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）（紅字）2、一般納稅人企業(yè)收到紅字專用發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目：借：原材料等（

1、企業(yè)收到紅字發(fā)票時(shí)，分錄為：借：庫存商品等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）貸：應(yīng)付賬款（紅字）如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人，則：借：庫存商品等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理方法如下：1、企業(yè)收到對(duì)方開出的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)付賬款—公司名稱（紅字）。2、企業(yè)收到退回的款項(xiàng)時(shí)：借：

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理：1、企業(yè)取得對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字），貸：應(yīng)付賬款——公司名稱（紅字）2、企業(yè)開出紅字發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理

紅字發(fā)票賬務(wù)的處理如下：1、因?yàn)榧t字發(fā)票是沖對(duì)應(yīng)上月所開的藍(lán)字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的，會(huì)計(jì)分錄如下：借：原材料/庫存商品（負(fù)數(shù)）；應(yīng)交稅費(fèi)減去應(yīng)交增值稅（

就是沖減原銷項(xiàng)，然后開具正確的發(fā)票重新入帳，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。銷售方開具專用發(fā)票的規(guī)定（1）銷售方必須憑購買方提供的《通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字增值稅專用發(fā)票相關(guān)

1、小規(guī)模納稅人及一般納稅人企業(yè)收到紅字普通發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目：借：原材料等（紅字）貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）（紅字）2、一般納稅人企業(yè)收到紅字專用發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目：借：原材料等（

1、企業(yè)收到紅字發(fā)票時(shí)，分錄為：借：庫存商品等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）貸：應(yīng)付賬款（紅字）如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人，則：借：庫存商品等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計(jì)入

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理方法如下：1、企業(yè)收到對(duì)方開出的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)付賬款—公司名稱（紅字）。2、企業(yè)收到退回的款項(xiàng)時(shí)：借：

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理：1、企業(yè)取得對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字），貸：應(yīng)付賬款——公司名稱（紅字）2、企業(yè)開出紅字發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理

收到紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理方法如下： 1、企業(yè)收到對(duì)方開出的紅字發(fā)票時(shí)：借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)付賬款—公司名稱（紅字）。 2、企業(yè)收到退回的款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)付賬款—公司名稱企業(yè)收到對(duì)方開出的紅字發(fā)票，然后收到退回的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過“原材料”等紅字科目以及“應(yīng)交稅費(fèi)”相關(guān)二級(jí)科目核算。 應(yīng)交稅費(fèi)是企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。 紅字發(fā)票簡(jiǎn)介： 符合作廢條件的（同時(shí)符合以下條件），發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月；2、銷售方未抄稅并且未記賬；3、購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。 對(duì)于一般納稅人在取得增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，由購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字發(fā)票。 對(duì)于銷貨方提出申請(qǐng)的，可由銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)直接根據(jù)納稅人填報(bào)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。銷貨方在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一一對(duì)應(yīng)。
一、正面回答對(duì)申請(qǐng)開具紅字發(fā)票的，進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出應(yīng)憑借稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單轉(zhuǎn)出，應(yīng)該填入紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額欄中。1、收到紅字票，借、原材料紅字，貸、應(yīng)付賬款紅字，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；2、收到正確的發(fā)票時(shí)，借、原材料 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸、應(yīng)付賬款。二、分析詳情紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的票據(jù)，購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的。購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，在填開信息表時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依信息表所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與信息表一并作為記賬憑證。三、應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)交稅費(fèi)屬于負(fù)債類科目，是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤等，按照規(guī)定，采用特定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。企業(yè)可以按照不同稅種進(jìn)行該科目明細(xì)賬的設(shè)置。包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、車船稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。
一、正面回答對(duì)申請(qǐng)開具紅字發(fā)票的，進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出應(yīng)憑借稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單轉(zhuǎn)出，應(yīng)該填入紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額欄中。1、收到紅字票，借、原材料紅字，貸、應(yīng)付賬款紅字，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；2、收到正確的發(fā)票時(shí)，借、原材料 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸、應(yīng)付賬款。二、分析詳情紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的票據(jù)，購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的。購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，在填開信息表時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依信息表所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與信息表一并作為記賬憑證。三、應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)交稅費(fèi)屬于負(fù)債類科目，是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤等，按照規(guī)定，采用特定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。企業(yè)可以按照不同稅種進(jìn)行該科目明細(xì)賬的設(shè)置。包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、車船稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。
1、企業(yè)取得對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票時(shí)： 　　借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字） 　　貸：應(yīng)付賬款——公司名稱（紅字） 　　2、企業(yè)開出紅字發(fā)票時(shí)： 　　借：應(yīng)收賬款——公司名稱（紅字） 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字） 　　企業(yè)取得或開出紅字發(fā)票時(shí)，可以通過對(duì)“原材料”或“主營業(yè)務(wù)收入”等科目編制紅字會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理。其中紅字會(huì)計(jì)分錄指將對(duì)應(yīng)科目以紅字沖銷的方式所編制的分錄，目的在于對(duì)相應(yīng)的記賬憑證進(jìn)行沖銷。 借：應(yīng)收賬款(紅字) 貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(紅字) 2、開具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅 3、當(dāng)月的稅額為零，因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào)。 符合作廢條件的(同時(shí)符合以下條件)，發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。 (一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月; (二) 銷售方未抄稅并且未記賬; (三) 購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。