跨月增值稅普通發(fā)票應(yīng)該開(kāi)紅票對(duì)沖，跨月需作廢的增值稅普通發(fā)票，在隔月開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，不需用到國(guó)稅辦理申請(qǐng)單，直接開(kāi)具紅票就行。增值稅普通發(fā)票跨月沖紅方法：1、登錄稅控發(fā)票開(kāi)票軟件；2、發(fā)票管理，增值稅普通發(fā)票填

跨月發(fā)票沖紅操作如下：1、普通發(fā)票跨月沖紅，拿著要沖紅的發(fā)票，去稅務(wù)局寫(xiě)普通發(fā)票紅字報(bào)備單，然后回來(lái)自己在開(kāi)票軟件上開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票就可以了；2、專(zhuān)用發(fā)票跨月沖紅就麻煩點(diǎn)，第一種情況是對(duì)方?jīng)]抵扣的先在開(kāi)票軟件里開(kāi)

直接到稅務(wù)局填寫(xiě)普通發(fā)票紅字報(bào)備單，然后再在防偽開(kāi)票軟件中直接開(kāi)具負(fù)數(shù)的普通發(fā)票即可 專(zhuān)用發(fā)票跨月沖紅步驟：情況一：發(fā)票已認(rèn)證。1、由購(gòu)方申請(qǐng)，在防偽開(kāi)票中開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單，打印兩張蓋上公章；2、帶上打印好的

跨月的發(fā)票沖紅流程如下：1、在發(fā)票上注明作廢原因：需要在發(fā)票上注明作廢原因，例如填寫(xiě)“誤開(kāi)”、“重復(fù)開(kāi)”等字樣，并在注明處簽字確認(rèn)；2、保留原始發(fā)票：需要將原始發(fā)票保留在手中，不得銷(xiāo)毀或丟失；3、沖紅發(fā)票：按

怎么沖紅上月發(fā)票

購(gòu)買(mǎi)方 1、已經(jīng)由購(gòu)貨方認(rèn)證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤需要開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的，由購(gòu)貨方申請(qǐng)開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票。2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上

電子發(fā)票紅沖操作步驟如下：1、首先在“發(fā)票管理”中找到“已開(kāi)發(fā)票查詢”；2、點(diǎn)擊進(jìn)入查找“增值稅電子普通發(fā)票”；3、查詢所需紅沖的發(fā)票號(hào)及核對(duì)信息（紅沖需要發(fā)票代碼及發(fā)票號(hào)）；4、在“發(fā)孝此襪票管理”中查找“

增值稅普通發(fā)票沖紅的辦法如下：1、進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)，然后點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”；2、彈出一個(gè)對(duì)話框，要求輸入通知單號(hào)，輸入稅務(wù)局發(fā)的紅字發(fā)票通知單上面的單號(hào)，填寫(xiě)好后點(diǎn)擊下一步；3、填入需要紅沖的原始發(fā)票

沖紅發(fā)票操作流程如下：1、沖紅原發(fā)票：在原發(fā)票上注明“作廢”或“無(wú)效”，并加蓋發(fā)票作廢章，同時(shí)在發(fā)票的右上角注明“作廢日期”和“作廢原因”；2、開(kāi)具沖紅發(fā)票：在新的發(fā)票上注明“沖紅發(fā)票”字樣，并在發(fā)票的右上

1、由購(gòu)方申請(qǐng)，在防偽開(kāi)票中開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單，打印兩張蓋上公章；2、帶上打印好的申請(qǐng)單和要沖紅的紙質(zhì)專(zhuān)票兆正去所屬稅局，領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單；3、將通知單交給銷(xiāo)方，由銷(xiāo)方在防偽開(kāi)票軟件中開(kāi)具負(fù)數(shù)的專(zhuān)用發(fā)票。

1、打開(kāi)開(kāi)票軟件，進(jìn)入“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)”-“增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”，選擇發(fā)票卷后確認(rèn)發(fā)票代碼號(hào)碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。2、點(diǎn)擊“紅字”，錄入原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼兩次。再點(diǎn)擊“下一

發(fā)票紅字沖銷(xiāo)怎么操作

專(zhuān)票沖紅二種情況：1、銷(xiāo)售方開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，采購(gòu)方未對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選認(rèn)證的情況，由銷(xiāo)售方開(kāi)出紅字信息表，開(kāi)紅字發(fā)票沖紅。2、銷(xiāo)售方開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，采購(gòu)已對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選認(rèn)證的情況，由采購(gòu)方開(kāi)出紅字信息表

1、打開(kāi)開(kāi)票軟件，進(jìn)入“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)”-“增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”，選擇發(fā)票卷后確認(rèn)發(fā)票代碼號(hào)碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。2、點(diǎn)擊“紅字”，錄入原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼兩次。再點(diǎn)擊“下一

一、增值稅普通發(fā)票沖紅操作步驟如下：1、記錄要沖紅的那張普通發(fā)票的號(hào)碼、代碼。2、進(jìn)入防偽開(kāi)票，進(jìn)入普通發(fā)票填開(kāi)界面，點(diǎn)擊上方有一個(gè)負(fù)數(shù)按鈕。3、在彈出的圣誕框中輸入剛剛記錄的發(fā)票代碼和號(hào)碼，要輸入兩次，輸入時(shí)

1、由購(gòu)方申請(qǐng)，在防偽開(kāi)票中開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單，打印兩張蓋上公章；2、帶上打印好的申請(qǐng)單和要沖紅的紙質(zhì)專(zhuān)票兆正去所屬稅局，領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單；3、將通知單交給銷(xiāo)方，由銷(xiāo)方在防偽開(kāi)票軟件中開(kāi)具負(fù)數(shù)的專(zhuān)用發(fā)票。

發(fā)票怎么沖紅

專(zhuān)票開(kāi)錯(cuò)了，作廢或者沖紅的方法如下：1、增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月開(kāi)錯(cuò)，且未進(jìn)行勾選認(rèn)證，可以直接作廢，誰(shuí)開(kāi)票誰(shuí)作廢的原則，或者管理員權(quán)限登錄開(kāi)票軟件進(jìn)行作廢；2、跨月的發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，先開(kāi)具紅字信息表，上傳后，再開(kāi)具紅字

一、具體的發(fā)票沖紅的操作流程是：1、打開(kāi)開(kāi)票軟件，進(jìn)入“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)”-“增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”，選擇發(fā)票卷后確認(rèn)發(fā)票代碼號(hào)碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。2、點(diǎn)擊“紅字”，錄入原來(lái)的藍(lán)字

增值稅普通發(fā)票沖紅的辦法如下：1、進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)，然后點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”；2、彈出一個(gè)對(duì)話框，要求輸入通知單號(hào)，輸入稅務(wù)局發(fā)的紅字發(fā)票通知單上面的單號(hào)，填寫(xiě)好后點(diǎn)擊下一步；3、填入需要紅沖的原始發(fā)票代

一、增值稅普通發(fā)票沖紅操作步驟如下：1、記錄要沖紅的那張普通發(fā)票的號(hào)碼、代碼。2、進(jìn)入防偽開(kāi)票，進(jìn)入普通發(fā)票填開(kāi)界面，點(diǎn)擊上方有一個(gè)負(fù)數(shù)按鈕。3、在彈出的圣誕框中輸入剛剛記錄的發(fā)票代碼和號(hào)碼，要輸入兩次，輸入時(shí)

沖紅發(fā)票操作流程如下：1、沖紅原發(fā)票：在原發(fā)票上注明“作廢”或“無(wú)效”，并加蓋發(fā)票作廢章，同時(shí)在發(fā)票的右上角注明“作廢日期”和“作廢原因”；2、開(kāi)具沖紅發(fā)票：在新的發(fā)票上注明“沖紅發(fā)票”字樣，并在發(fā)票的右上

發(fā)票沖紅怎么操作

普票沖紅操作流程如下：1、準(zhǔn)備材料：需要準(zhǔn)備好要沖紅的原始發(fā)票、沖紅通知書(shū)、沖紅專(zhuān)用章等材料。2、填寫(xiě)沖紅通知書(shū)：在沖紅通知書(shū)上填寫(xiě)沖紅原因、發(fā)票號(hào)碼、稅號(hào)等信息，并在發(fā)票的沖紅欄上加蓋沖紅專(zhuān)用章。3、納稅

沖紅上月發(fā)票的流程如下：1、申請(qǐng)沖紅：在發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票之前，需要先向開(kāi)票方申請(qǐng)沖紅，說(shuō)明沖紅的原因和具體情況；2、開(kāi)具紅字發(fā)票：開(kāi)票方確認(rèn)后，需要在上月發(fā)票的基礎(chǔ)上開(kāi)具紅字發(fā)票，將上月開(kāi)具的發(fā)票作廢并重新開(kāi)具

專(zhuān)票開(kāi)錯(cuò)了，作廢或者沖紅的方法如下：1、增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月開(kāi)錯(cuò)，且未進(jìn)行勾選認(rèn)證，可以直接作廢，誰(shuí)開(kāi)票誰(shuí)作廢的原則，或者管理員權(quán)限登錄開(kāi)票軟件進(jìn)行作廢；2、跨月的發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，先開(kāi)具紅字信息表，上傳后，再開(kāi)具紅字

一、具體的發(fā)票沖紅的操作流程是：1、打開(kāi)開(kāi)票軟件，進(jìn)入“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)”-“增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”，選擇發(fā)票卷后確認(rèn)發(fā)票代碼號(hào)碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。2、點(diǎn)擊“紅字”，錄入原來(lái)的藍(lán)字

增值稅普通發(fā)票沖紅的辦法如下：1、進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)，然后點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”；2、彈出一個(gè)對(duì)話框，要求輸入通知單號(hào)，輸入稅務(wù)局發(fā)的紅字發(fā)票通知單上面的單號(hào)，填寫(xiě)好后點(diǎn)擊下一步；3、填入需要紅沖的原始發(fā)票代

一、增值稅普通發(fā)票沖紅操作步驟如下：1、記錄要沖紅的那張普通發(fā)票的號(hào)碼、代碼。2、進(jìn)入防偽開(kāi)票，進(jìn)入普通發(fā)票填開(kāi)界面，點(diǎn)擊上方有一個(gè)負(fù)數(shù)按鈕。3、在彈出的圣誕框中輸入剛剛記錄的發(fā)票代碼和號(hào)碼，要輸入兩次，輸入時(shí)

沖紅發(fā)票操作流程如下：1、沖紅原發(fā)票：在原發(fā)票上注明“作廢”或“無(wú)效”，并加蓋發(fā)票作廢章，同時(shí)在發(fā)票的右上角注明“作廢日期”和“作廢原因”；2、開(kāi)具沖紅發(fā)票：在新的發(fā)票上注明“沖紅發(fā)票”字樣，并在發(fā)票的右上

發(fā)票沖紅怎么操作

普票沖紅操作流程如下：1、準(zhǔn)備材料：需要準(zhǔn)備好要沖紅的原始發(fā)票、沖紅通知書(shū)、沖紅專(zhuān)用章等材料。2、填寫(xiě)沖紅通知書(shū)：在沖紅通知書(shū)上填寫(xiě)沖紅原因、發(fā)票號(hào)碼、稅號(hào)等信息，并在發(fā)票的沖紅欄上加蓋沖紅專(zhuān)用章。3、納稅

沖紅上月發(fā)票的流程如下：1、申請(qǐng)沖紅：在發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票之前，需要先向開(kāi)票方申請(qǐng)沖紅，說(shuō)明沖紅的原因和具體情況；2、開(kāi)具紅字發(fā)票：開(kāi)票方確認(rèn)后，需要在上月發(fā)票的基礎(chǔ)上開(kāi)具紅字發(fā)票，將上月開(kāi)具的發(fā)票作廢并重新開(kāi)具

增值稅普通發(fā)票沖紅的辦法如下：1、進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)，然后點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”；2、彈出一個(gè)對(duì)話框，要求輸入通知單號(hào)，輸入稅務(wù)局發(fā)的紅字發(fā)票通知單上面的單號(hào)，填寫(xiě)好后點(diǎn)擊下一步；3、填入需要紅沖的原始發(fā)票

1、打開(kāi)開(kāi)票軟件，進(jìn)入“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)”-“增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”，選擇發(fā)票卷后確認(rèn)發(fā)票代碼號(hào)碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。2、點(diǎn)擊“紅字”，錄入原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼兩次。再點(diǎn)擊“下一

沖紅發(fā)票操作流程如下：1、沖紅原發(fā)票：在原發(fā)票上注明“作廢”或“無(wú)效”，并加蓋發(fā)票作廢章，同時(shí)在發(fā)票的右上角注明“作廢日期”和“作廢原因”；2、開(kāi)具沖紅發(fā)票：在新的發(fā)票上注明“沖紅發(fā)票”字樣，并在發(fā)票的右上

一、增值稅普通發(fā)票沖紅操作步驟如下：1、記錄要沖紅的那張普通發(fā)票的號(hào)碼、代碼。2、進(jìn)入防偽開(kāi)票，進(jìn)入普通發(fā)票填開(kāi)界面，點(diǎn)擊上方有一個(gè)負(fù)數(shù)按鈕。3、在彈出的圣誕框中輸入剛剛記錄的發(fā)票代碼和號(hào)碼，要輸入兩次，輸入時(shí)

沖紅發(fā)票怎么操作

發(fā)票紅沖步驟：納稅服務(wù)中心受理—轉(zhuǎn)管理員實(shí)地勘察—報(bào)征收管理科審批—轉(zhuǎn)納稅服務(wù)中心—送達(dá)納稅人一、具體的發(fā)票沖紅的操作流程是：1、打開(kāi)開(kāi)票軟件，進(jìn)入“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)”-“增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”，選擇發(fā)票卷后確認(rèn)發(fā)票代碼號(hào)碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。2、點(diǎn)擊“紅字”，錄入原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼兩次。再點(diǎn)擊“下一步”。（注意不能輸入錯(cuò)誤的代碼號(hào)碼，否則下一步按鈕可能是灰色無(wú)法點(diǎn)擊）3、接著會(huì)彈出原藍(lán)字發(fā)票的相關(guān)信息，核對(duì)后點(diǎn)擊下方的“確定”按鈕；4、再次核對(duì)票面信息和備注欄的原藍(lán)字發(fā)票代碼號(hào)碼，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“打印”按鈕，打印到新的這種普通發(fā)票上，普通發(fā)票的紅字發(fā)票就開(kāi)具成功了。二、開(kāi)具沖紅發(fā)票的條件是：1、是因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)單），并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》（以下簡(jiǎn)稱通知單）。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。2、是購(gòu)買(mǎi)方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專(zhuān)用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。3、是因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的，銷(xiāo)售方須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息。4、同時(shí)提供由購(gòu)買(mǎi)方出具的寫(xiě)明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具相應(yīng)通知單。銷(xiāo)售方憑通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。
發(fā)票紅沖步驟：納稅服務(wù)中心受理—轉(zhuǎn)管理員實(shí)地勘察—報(bào)征收管理科審批—轉(zhuǎn)納稅服務(wù)中心—送達(dá)納稅人一、具體的發(fā)票沖紅的操作流程是：1、打開(kāi)開(kāi)票軟件，進(jìn)入“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)”-“增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”，選擇發(fā)票卷后確認(rèn)發(fā)票代碼號(hào)碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。2、點(diǎn)擊“紅字”，錄入原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼兩次。再點(diǎn)擊“下一步”。（注意不能輸入錯(cuò)誤的代碼號(hào)碼，否則下一步按鈕可能是灰色無(wú)法點(diǎn)擊）3、接著會(huì)彈出原藍(lán)字發(fā)票的相關(guān)信息，核對(duì)后點(diǎn)擊下方的“確定”按鈕；4、再次核對(duì)票面信息和備注欄的原藍(lán)字發(fā)票代碼號(hào)碼，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“打印”按鈕，打印到新的這種普通發(fā)票上，普通發(fā)票的紅字發(fā)票就開(kāi)具成功了。二、開(kāi)具沖紅發(fā)票的條件是：1、是因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)單），并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》（以下簡(jiǎn)稱通知單）。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。2、是購(gòu)買(mǎi)方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專(zhuān)用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。3、是因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的，銷(xiāo)售方須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息。4、同時(shí)提供由購(gòu)買(mǎi)方出具的寫(xiě)明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具相應(yīng)通知單。銷(xiāo)售方憑通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。法律依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國(guó)稅發(fā)〔2007〕18號(hào))第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱專(zhuān)用發(fā)票)后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、銷(xiāo)售折讓以及開(kāi)票有誤等情況需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：一是因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》(以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)單)，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》(以下簡(jiǎn)稱通知單)。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。二是購(gòu)買(mǎi)方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專(zhuān)用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。三是因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的，銷(xiāo)售方須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購(gòu)買(mǎi)方出具的寫(xiě)明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷(xiāo)售方憑通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。四是因開(kāi)票有誤等原因尚未將專(zhuān)用發(fā)票交付購(gòu)買(mǎi)方的，銷(xiāo)售方須在開(kāi)具有誤專(zhuān)用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷(xiāo)售方出具的寫(xiě)明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷(xiāo)售方憑通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。五是發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外，銷(xiāo)售方還應(yīng)在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。稅務(wù)機(jī)關(guān)提醒納稅人，納稅人不執(zhí)行上述規(guī)定，擅自開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票是違反發(fā)票管理法規(guī)的行為，稅務(wù)機(jī)關(guān)將依據(jù)《發(fā)票管理辦法》的相關(guān)規(guī)定作出相應(yīng)處罰。