找個代理給你做，就不用那么煩了···現(xiàn)在還有墊稅的，報完關就差不多能拿了

增值稅稅率17%就是國家退還出口時繳納的17%增值稅的稅率。出口退稅是國家為了鼓勵貿易出口實行的政策。出口退稅率13%指中國對不同出口貨物主要有17%、13%、11%、8%、5%等五檔退稅率。出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購進貨物出口

本月銷項=1200*17%=204，假設退稅率為13%，則4%做進項稅額轉出（假設退稅匯率為6.5）則轉出額為50*6.5*4%=13，納稅檢查應補繳稅額=進項+上期留抵稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額-按適用稅率計算的納稅檢查應

1、17%的稅率：銷售或進出口貨物，提供加工，修理服務適用；2、13%的稅率：糧食，圖書，飼料，農產品，資源等國務院其他適用規(guī)定；3、11%的稅率：運輸服務，郵政服務，電信服務，建筑服務(裝飾，修理，安裝，工程服務)，融資

具體而言，出口企業(yè)所銷售的商品或勞務，按照出口稅率0%的稅率征收增值稅和消費稅，出口企業(yè)可以根據(jù)實際情況申請退還其支付的進口稅額、應納增值稅額和消費稅額的一部分或全部。退稅額的計算公式為：出口商品應納稅額 × 退稅

增值稅額0.34萬外貿企業(yè)采購貨物金額：1萬，增值稅額0.17萬退稅率13%出口應退稅額=1萬*13%=0.13萬出口的銷售項額做免稅計算=0.34-0.34元進項轉出不退稅額=0.17萬-0.13萬=0.04萬如果退稅率比征稅率低的情況，

不可以做到。因為實際征稅率是17%，根據(jù)公司出口的貨物，如果出口編碼規(guī)定你們公司的退稅率是13%，故公司只能按13%的稅額來退，故差額4%部份需要公司自己承擔。增值稅稅率分為三檔：基本稅率17%、低稅率13%和零稅率。因為增

退稅征稅率13%和實際征稅率17%不一樣怎么報退稅退稅率也是13%

對于外貿企業(yè)來說，其用于辦理退稅的進項稅不得抵扣，需要全額填列在附表二的待抵扣欄次處即26、27、28欄（有一些地區(qū)允許抵扣后再全額轉出）征退稅差額轉主營業(yè)務成本；對于生產企業(yè)來說，是在單證齊全、信息齊全并正式申報

借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”=（實際離岸價價×外匯人民幣折合率-免稅原材料成本）×（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）。免稅原材料成本包括出口貨物所

貨物出口后，計算征退稅差額及應收出口退稅額 借：主營業(yè)務成本(征退稅差額)應收出口退稅 貸：應交稅金—應交增值稅(進項稅轉出)—應交增值稅(出口退稅)(3)收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：應收出口退稅 出口退稅的基本

1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額；2、出口貨物；3、計算當期不得免征和抵扣稅額。當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額；4、收到出口退稅款。特定地區(qū)、特定企業(yè)或者有特定用途的進出

外貿企業(yè)出口退稅征稅率與退稅率的差怎么處理,也做進項稅額轉出嗎?

應退稅額=外貿收購不含增值稅購進金額×退稅率 外貿出口退稅賬務處理 1、采購貨物時(有專票)：借：庫存商品 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)貸：應付賬款 2、出口貨物收入，按FOB價核算：借：應收賬款 貸：主營業(yè)務

結轉成本：\x0d\x0a借：主營業(yè)務成本（出口成本）（進貨不含稅金額）\x0d\x0a 貸：庫存商品XXX 進貨不含稅金額）\x0d\x0a3、申報退稅：\x0d\x0a借：應收賬款-應收出口退稅（進貨不含稅金額*16%）\x0d

如果進項稅額還未抵頂完，則不作會計分錄。如果留抵稅額比“免、抵、退”稅額大，則可以全部進行退稅，免抵稅額是零。其賬務處理具體如下：借：應收補貼款貸：應交稅金———應交增值稅(出口退稅)3、如果應納稅額是負數(shù)

根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應收賬款等 貸:主營業(yè)務收入 3.結轉成本: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 4.根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進項稅計入成本:

（1）購進出口貨物時，借：庫存出口商品 應交稅金—應交增值稅（進項稅金）貸：銀行存款（應付賬款）（2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額 借：主營業(yè)務成本（征退稅差額）應收出口

外貿企業(yè)進項 征收和退稅稅率不一樣怎么做分錄。比如我們進項是16%,退15%,差額怎么做分錄

應交稅金—應交增值稅（進項稅金）貸：銀行存款（應付賬款）（2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額是的會計分錄如下所示：借：主營業(yè)務成本（征退稅差額）應收出口退稅 貸項：應交

具體計算方法與計算公式如下：第一種情況：出口產品所耗用的原材料都是從國內正常采購（即無免稅采購）第一步：免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征收率－出口貨物退稅率）當期應納稅額

外貿企業(yè)出口退稅征退稅率之間的差額處理如下：借：主營業(yè)務成本（或其他業(yè)務成本等）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產

外貿企業(yè)的內外銷收入要分開核算，出口實行免退稅政策，即出口環(huán)節(jié)銷項稅額免征，進項稅額退稅，出口收入應填到增值稅報表中的免稅收入中，將征退稅率之差填到進項轉出欄次。

出口貨物退稅,由于退稅率低于征稅率,這個征退差不能退稅,應如何處理這個差額?

一、只是規(guī)定而已，沒有什么特別的原因?？梢赃@樣理解： 總的來說是減少了企業(yè)出口經營所得，因此從相關的收入、成本、費用當中減少，都可以達到核算目的，但是如果從收入中扣減，就會形成出口收入的循環(huán)計算，因此排除此途徑； 再一個就是從經營費用中扣除，但是經營費用中沒有關于稅金的扣除項目，并且在稅務檢查時，也不便于操作，因此列入經營成本，比較簡捷、直觀。 二、外貿進出口企業(yè)會計核算 1、外貿企業(yè)出口貨物的銷售實現(xiàn)時間的確定出口貨物的銷售實現(xiàn)時間，不論是何種運輸方式(海、陸、空、郵)，均以取得運單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實現(xiàn)時間。 2、外貿企出口退稅(增值稅)核算外貿企業(yè)出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。 擴展資料： 條件 （1）必須是增值稅、消費稅征收范圍內的貨物。增值稅、消費稅的征收范圍，包括除直接向農業(yè)生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅應稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。 之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經征收過增值稅、消費稅的貨物退還或免征其已納稅額和應納稅額。未征收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規(guī)定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現(xiàn)"未征不退"的原則。 （2）必須是報關離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關口，它包括自營出口和委托代理出口兩種形式。區(qū)別貨物是否報關離境出口，是確定貨物是否屬于退（免）稅范圍的主要標準之一。 凡在國內銷售、不報關離境的貨物，除另有規(guī)定者外，不論出口企業(yè)是以外匯還是以人民幣結算，也不論出口企業(yè)在財務上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。 對在境內銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。 參考資料來源：百度百科-出口退稅
1.出口退稅率小于等于征稅率的原因一個是財政承受力的問題。如果出口退稅率大于征稅率，那就是征的少、退的多，國家財政無法承受。 2.按照WTO的規(guī)則，出口退稅最大力度不能超過“零稅率”，即出口退稅率不能大于征稅率，否則將被視為對出口產品的政府補貼，受到制裁。 3.如果出口退稅率大于征稅率，出口價格過低，會遭到外國的反傾銷調查，征收高額的反傾銷稅，反而不利于出口。
1%做進項稅額轉出。 借：主營業(yè)務成本——出口成本 貸：應交稅金——增值稅——進項稅額轉出 退稅率16%不作賬務處理。 出口不提稅（免），申請退稅按16%計算，最大退稅額：10000*16%=1600，實際退稅額應小于（或等于）1500。 留抵稅額=上期留抵稅額+（本月進項稅額-本月銷項稅額-10000*1%） 實際退稅額在“最大退稅額”與“留抵稅額”之間選擇最小的那個數(shù)。如果留抵稅額小于0，無退稅，且交稅。
在進項稅表中的本期進項稅額轉出額下的填所有的17%進項稅額，其中：填免稅貨物用也填所有的17%的進項稅額就可以了。 4%的差額賬務處理時做進項稅額轉出，國稅申報月報表是包含產品退稅率13%的部分，也一起本期進項稅額轉出額下的填所有17%的進項稅額。
　　外貿企業(yè)出口退稅征退稅率之間的差額處理如下： 　　借：主營業(yè)務成本（或其他業(yè)務成本等） 　　貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 　　出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。出口貨物退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內已納稅款來平衡國內產品的稅收負擔，使本國產品以不含稅成本進入國際市場，與國外產品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口的創(chuàng)匯。
出口退稅率——根據(jù)《增值稅暫行條例》規(guī)定，企業(yè)產品出口后，稅務部門應按照出口商品的進項稅額為企業(yè)辦理退稅，由于稅收減免等原因，商品的進項稅額往往不等于實際負擔的稅額，如果按出口商品的進項稅額退稅，就會產生少征多退的問題，于是就有了計算出口商品應退稅款的比率。
找個代理給你做，就不用那么煩了···現(xiàn)在還有墊稅的，報完關就差不多能拿了
根據(jù)我的了解，工廠要開13%的增票，是需要根據(jù)產品向稅務局申請的，并不是想開就開的； 我有過一個客戶，產品可以開13%的，但是他自己并不知道，也沒有深究，開了17%的給我，我拿去辦理退稅，并沒有產生疑點； 根據(jù)LZ你說講述的情況，我覺得可能是工廠已經報備自己的產品開13%的票，現(xiàn)在出口卻要開17%的票，可能是退稅率高于13%吧； 如果是這個情況，就是工廠的問題了，開票想少繳稅，退稅卻想多退，這個就不對了； 這只是猜測，建議LZ你通過公司的財務或者領導，咨詢一下當?shù)囟悇站郑_認一下，是否已經報備開票13%工廠，稅務局不接受17%的票了？ 因為能不能退稅是國稅說了算，國稅說不能，那么想辦法問清原因告訴客戶，普通科員可能不清楚，就要往官員里去問了。 如果國稅要求的理由充分，那么對工廠來說，就只有重開13%的一條路。